Services

Financial Services Tax

Wir bieten umfangreiche Tax Services für den Financial Services Sektor. Änderungen in Unternehmensprozessen haben stets einen Impact auf die Steuerfunktion. Bei dieser meist durch externe Regulatorik verursachten Transformation begleiten wir Unternehmen mit einem 360°-Blick entlang der Wertschöpfungskette in den Bereichen Advise, Implement und Operate bis hin zur Umsetzung in end-to-end-Prozessen sowie bei Transaktionen und Restrukturierungen.

Banking & Capital Markets

Wir bieten unseren Kunden des Bankensektors für individuelle Aufgabenstellungen ganzheitliche Lösungskonzepte aus einer Hand. Über die bankenspezifische Deklarationsberatung hinaus beraten wir bei Transaktionen, der Entwicklung innovativer Finanz- und Kapitalmarktprodukte, erstellen individuelle Konzepte für spezielle Finanzierungsformen und unterstützen bei der Strukturierung und Umsetzung steuerlich oder rechtlich getriebener Prozesse.

  • Tax Compliance Services / Deklarationsberatung
  • Tax Accounting & Reporting
  • Tax Governance
    • Tax CMS
    • Tax ESG/ Tax Transparency
  • Tax Advisory Services / Steuerliche Beratung
  • Regulatorische Änderungen
    • Steuerliche Bilanzierungs- und Bewertungsfragen von Kapitalanlageprodukten
    • Steuerfragen der Kapitalanlage
    • Kapitalertragsteuern
    • FATCA/QI/CRS
    • Transaktionsberatung/ Restrukturierung
    • Operational Taxes, Produktsteuern
    • Begleitung bei steuerlichen Außenprüfungen, Vertretung vor den Finanzgerichten

Kontakt

Birgit Köhler
Partner | Financial Services Tax

Daniel Kai Fischer
Partner | Tax

Daniel Lutter
Partner | Tax Business Process Solutions

Insurance

Unsere Expertise

Die Einhaltung einer wachsenden Zahl von Steuervorschriften, eine strengere und koordinierte Durchsetzung von Steueransprüchen seitens der Steuerbehörden und zunehmende regulatorische Anforderungen stellen inländische wie auch multinationale Versicherer vor immer größer werdende Herausforderungen. Wir unterstützen Versicherungsunternehmen dabei, effektive Geschäfts- und Steuerstrategien zu entwickeln, zu planen und auszuführen sowie effektiv und angemessen auf potenzielle steuerliche Konsequenzen neuer Gesetze und aufkommender Marktbedingungen zu reagieren. Zu unserer Expertise zählen auch Fragestellungen rund um die betriebliche Altersversorgung sowie Contractual Trust Arrangements.

Erfahren Sie hier mehr.

Unser Service

  • Tax Compliance Services / Deklarationsberatung
  • Tax Accounting & Reporting
  • Tax Governance
    • Tax CMS
    • Tax ESG/ Tax Transparency
  • Tax Advisory Services / Steuerliche Beratung
    • Regulatorische Änderungen
    • Steuerfragen der Kapitalanlage
    • Steuerfragen der Versicherungstechnik
    • Transaktionsberatung/ Restrukturierung
    • Steuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
    • Operational Taxes, insbesondere Versicherungsteuer und Produktsteuern
    • Begleitung bei steuerlichen Außenprüfungen, Vertretung vor den Finanzgerichten

Kontakt

Birgit Köhler
Partner | Financial Services Tax

Christian Wolz
Director | FS Tax Insurance

Asset Management

Unsere Expertise
Im Asset Management bieten wir unseren Mandanten über sämtliche Asset Klassen hinweg das gesamte Dienstleistungsspektrum. In unsere Lösungskonzepte fließen hierbei neben profunder Fachexpertise erstklassige Branchenkenntnisse sowie der Einsatz wegweisender IT-Applikationen ein. Unser Beratungsansatz zeichnet sich darüber hinaus durch einen ganzheitlichen Ansatz aus, bei dem wir insbesondere mit den Kollegen aus der Wirtschaftsprüfung und der Unternehmensberatung eine enge und vertrauensvolle Zusammenarbeit pflegen. Neben den steuerrechtlichen Aspekten profitieren unsere Mandanten folglich auch von den Leistungen unserer anderen Businesses und können sich zudem darauf verlassen, dass wirtschaftliche Erwägungen vollumfänglich berücksichtigt werden.

Unser Service

  • Tax Compliance Services
    • Feststellungserklärungen für Spezial-Investmentfonds und Private Equity Fonds
    • Fonds-Gewinne: Aktien-, Abkommens- und Teilfreistellungsgewinn
    • Körperschaftsteuererklärungen, insbesondere für Immobilienfonds
    • Kapitalbeteiligungs- und Immobilienquoten
    • Erfassung von (Spezial-)Investmenterträgen auf Anlegerebene (Investor-Reporting)
  • Tax Advisory Services
    • Strukturierung offener und geschlossener Investmentlösungen
    • Einhaltung gesetzlicher Vorgaben, z.B. im Hinblick auf die Grundsätze der aktiven unternehmerischen Bewirtschaftung
    • DAC6 Assessments
    • Liquidation und Abwicklung von Spezial-Investmentfonds
    • Tax Memos zu steuerrechtlichen Fragestellungen
    • Quellensteuerrückerstattungen
  • Sonstige Tax Services
    • Begleitung bei steuerlichen Außenprüfungen
    • Tax Due Diligence
    • Unterstützung bei der elektronischen Übermittlung von Feststellungserklärungen nach dem Investmentsteuergesetz
    • Outsourcing Product Tax
    • European Fund Tax Reporting

Kontakt

Timo Hillebrand
Partner | Financial Services Tax

Alexander Wenzel
Partner | Financial Services Tax

Real Estate

Unsere Expertise
Wir beraten Immobilieninvestoren und Bestandshalter bei sämtlichen steuerlichen Fragestellungen rund um die Immobilie. Neben Umstrukturierungen und Transaktionen sind wir auch der kompetente Ansprechpartner bei laufenden steuerrechtlichen Fragestellungen. Zu unseren Mandanten gehören Wohnungsunternehmen, regulierte und nicht-regulierte Immobilienfonds, Private Equity Investoren, Corporates und Bauträger. Bedarfsabhängig erstellen wir Tool-Lösungen für bestimmte Tax Compliance Themen.

Unsere Services

  • Real Estate Transaktionen einschließlich Tax Due Diligence
  • Strukturierung und Umstrukturierungen
  • Vertragsgestaltung
  • investmentsteuerliche Beratung
  • grunderwerbsteuerliche Beratung
  • grundsteuerliche Beratung
  • Tax Compliance

Kontakt

Sven Roth
Partner | Real Estate Tax

Dr. Susanne Hemme
Partner | Tax

Daniel Kai Fischer
Partner | Tax

Offerings

Tax Operate

Tax Operate-Modelle können Unternehmen bei der Lösung verschiedener Herausforderungen helfen. Sei es Kostenreduktion, technologische Modernisierung oder die Gewinnung von Personal für die Steuerfunktion. Tax Operate bietet den Unternehmen des Financial Services Sektors unter Berücksichtigung der Besonderheiten des regulierten Marktes ein weites Spektrum an funktionsübergreifenden Möglichkeiten, diese Herausforderungen zu meistern.

Lesen Sie hier mehr zu unseren Tax Operate Services.

Kontakt

Daniel Lutter
Partner | Business Process Solutions

Birgit Köhler 
Partner | Financial Services Tax

Indirect Tax

Unsere Expertise
Wir unterstützen national und international tätige Finanzdienstleistungsunternehmen bei der Erfüllung ihrer Compliance und Deklarationspflichten auf dem Gebiet der indirekten Steuern (u. a. Umsatzsteuer, Versicherungsteuer, Zölle und Verbrauchsteuern). Hierbei ist unser Ansatz, nicht nur Fachkompetenz mit Sektorerfahrung zu verbinden, sondern in enger Abstimmung mit unseren Mandanten bestehende Prozesse und eingesetzte Technologien zu hinterfragen, um stetig die Datenqualität, Verfahren und Effektivität zu optimieren. Hierzu stehen wir im engen wiederkehrenden Austausch mit unseren globalen Kollegen aus dem Deloitte Netzwerk, um gemeinsam pragmatische Lösungen zu erarbeiten und unsere Mandanten über aktuelle Themen proaktiv informieren zu können

Unsere Services

  • Deklarationsberatung (inkl. Tax Operation / Outsourcing)
  • Unterstützung beim Einsatz von technologischen Lösungen zur Optimierung der Prozesse und Datenqualität
  • Unterstützung bei der Implementierung von Tax Compliance Management Systemen sowie Durchführung von Wirksamkeitsprüfungen
  • Tax Due Diligence (buy und sell side) und Strukturierung mit einem Fokus auf den FSI Sektor
  • Durchführung von Health Checks und Betriebsprüfungssimulationen
  • Unterstützung bei der Abwehrberatung und Führung von finanzgerichtlichen Verfahren
  • Erstellung gutachterliche Stellungnahmen, z. B. bei der Entwicklung innovativer Finanz- und Kapitalmarktprodukte
  • Optimierung bestehender Leistungsketten und Zahlungsströme zur Vermeidung, dass indirekte Steuern ein Kostenfaktor werden
  • Optimierung der Vorsteuerquote

Kontakt

Benno L'Habitant
Director | Indirect Tax Services

Christian Möser
Director | Business Tax

Transfer Pricing

Ein international vernetztes Team von Spezialisten unterstützt Unternehmen aus der Finanzindustrie in allen Fragen rund um das Thema Verrechnungspreise und hilft durch die Erarbeitung effektiver Lösungen für globale und regulierte Geschäftstätigkeiten Risiken zu minimieren. Zudem erstellt das Team strategische Verrechnungspreisdokumentationen und legt Rechtsstreitigkeiten effizient bei.

Unsere Services:

  • Planung und Dokumentation von Verrechnungspreisen
  • Vermeidung von Rechtsstreitigkeiten: Advance Pricing Agreements
  • Beilegung von Rechtsstreitigkeiten: Verteidigung in Betriebsprüfungen und Durchführung von Verständigungsverfahren
  • Business Model Optimization
  • Beratung bei Design und Umsetzung einer modernen Aufbau-/Ablauforganisation entlang des gesamten TP Lebenszyklus
  • Unterstützung bei der Auswahl und Einführung moderner technologischer Lösungen zur Setzung, Überwachung und Anpassung von Transfer Preisen

Kontakt

Ralf Heussner
Partner | Transfer Pricing - Financial Services

Dr. Manuel Imhof
Partner | Transfer Pricing - Financial Services

Dr. Markus Rose
Partner | Transfer Pricing

Global Employer Services

Unsere Expertise

Für unsere Kunden im Banken- und Versicherungsbereich bieten wir branchenspezifische Lösungen zur Workforce-Mobilisierung.

Unsere Services

  • Stammhaus-Pendler: Automatisierte Lohnsteuerermittlung für Mitarbeiter, die einer ausländischen Betriebstätte zugeordnet sind und tageweise im Inland arbeiten.
  • Management von Compliance-Risiken: Wir unterstützen Sie bei dem Aufsetzen von globalen Prozessen, die Risiken bei internationalen Geschäftsreisen und Remote Working vermeiden.
  • Digitalisierung: Mit Hilfe der für Sie passenden Technologie verwandeln wir komplexe Mobility-Prozesse in Lösungen, die simpel, intuitiv und vorhersehbar sind.

Kontakt

Konstanze Dusch
Partner | Gobal Employer Services

Constantin Betz
Partner | Global Employer Services

Tax Controversy

Unsere Expertise

Wir beraten und vertreten national und international tätige Finanzdienstleistungsunternehmen, deren Organe oder Mitarbeiter sowie Privatpersonen in allen Fragen des Steuerstraf- bzw. Steuerordnungswidrigkeitenrechts und vertreten in gerichtlichen Steuerstrafverfahren. Zudem befassen wir uns mit dem gesamten Spektrum steuerverfahrensrechtlicher Fragestellungen und begleiten insbesondere auch finanzgerichtliche Klageverfahren. Wir unterstützen diesbezüglich auch unsere Kollegen von Deloitte Tax, aber auch externe steuerliche Berater bei ihrer Tätigkeit in allen ihren materiellen Steuerrechtsgebieten und begleiten dabei insbesondere steuerliche Außenprüfungen. Ferner unterstützen wir Unternehmen bei der rechtssicheren Umsetzung steuerlicher Vorgaben bzw. Einrichtung von Tax Compliance Strukturen. Die Kombination aus steuerstrafrechtlicher Expertise und begleitender steuerverfahrensrechtlicher Beratung ermöglicht es uns auch unter Mitwirkung ehemaliger Mitarbeiter von Finanz- bzw. Strafverfolgungsbehörden optimale Resultate für unsere Mandanten zu erzielen.

    Unsere Services

    • Verteidigung bzw. Vertretung von Unternehmen und Mitarbeitern der Unternehmen, insbesondere Unternehmensorganen (Vorstandsmitglieder, Geschäftsführer), in Straf- und Bußgeldverfahren
    • Konzeption, Umsetzung und Überprüfung von Compliance Management Systemen (TCMS) zum Schutz von Unternehmen und ihren Organen vor einer Sanktionierung bzw. Unternehmensgeldbuße (§ 30 OWiG) oder auch Aufsichtspflichtverletzung (§ 130 OWiG) und vor Bestrafung, einschließlich Einziehung wirtschaftlicher Vorteile (§§ 73 ff. StGB, § 29a OWiG)
    • Beurteilung der Wirksamkeit eines TCMS im Rahmen einer Erstellung von Expert Opinions
    • Durchführung verbandsinterner Untersuchungen (sog. Internal Investigations) bei Verdacht auf Verstöße gegen Compliance Regeln und gesetzliche Vorschriften mit einem Abschlussbericht
    • Vorbereitung und Begleitung von steuerlichen Berichtigungserklärungen und straf- bzw. bußgeldrechtlicher Selbstanzeigen
    • Verfahrensbegleitung von kritischen behördlichen Prüfungen (z.B. Außen- oder Sonderprüfungen)
    • Vertretung im steuerlichen Einspruchs­ und einstweiligen Rechtsschutzverfahren sowie Vorbereitung und Durchführung von finanzgerichtlichen Klage­ und Revisionsverfahren
    • Überprüfung des Verhaltens der Finanzverwaltung in verfahrens- und strafrechtlicher Hinsicht sowie Analyse der Erfolgsaussichten von Amtshaftungsansprüchen sowie Dienst- und Fachaufsichtsbeschwerden

    Kontakt

    Volker Radermacher
    Partner | Deloitte Legal

    Sandra Höfer-Grosjean
    Partner | Deloitte Legal

    Ihr Ansprechpartner

    Birgit Köhler

    Birgit Köhler

    Partner | Financial Services Tax

    Birgit Köhler ist Clients & Industry Lead für Financial Services Tax und leitet darüber hinaus den Bereich Financial Services Tax Insurance in Deutschland. Zu ihren Mandanten zählen international täti... Mehr