Global capital markets group

Abertura de capital

A Deloitte auxilia as empresas na preparação para a emissão de ações ou títulos em bolsas de valores no Brasil e no exterior, além de auxiliar organizações com intenção de listar ou migrar para o Novo Mercado e o Nível 2 da Bovespa, bem como empresas de capital estrangeiro que estejam estudando possíveis investimentos no Brasil.

Serviços de preparação para oferta pública inicial de ações ou "IPO readiness";

Auxílio na avaliação e implementação dos requerimentos necessários para elaborar as demonstrações financeiras e atender às obrigações regulatórias locais e internacionais, em apoio a empresas que pretendem abrir capital. 

Serviços de assistência em mercados de capitais locais e internacionais

Assistência no processo de oferta pública, auxiliando sua empresa a:

• Planejar e gerenciar o processo da oferta;
• Preparar ou revisar demonstrações financeiras e outras informações requeridas (pro forma, carve-out, entre outras) associadas à oferta pública;
• Responder às informações requeridas pelas instituições financeiras coordenadoras da oferta (underwriters), pelos assessores legais e auditores;
• Esclarecer potenciais questões de carta-conforto;
• Interagir com assessores legais e underwriters;
• Revisar os documentos da oferta pública, visando ao cumprimento dos regulamentos relevantes;
• Entender as opiniões atuais dos órgãos reguladores e responder comentários feitos durante o processo.

Serviços de auxílio pós-oferta pública

Apoio na identificação das novas obrigações da empresa quanto à elaboração de relatórios financeiros e ao desenvolvimento de um mecanismo que assegure a conformidade com tais requerimentos e a sustentabilidade do processo.

International Financial Reporting Standards (IFRS)

As Normas Internacionais de Relatório Financeiro, o padrão contábil global, exigem que as organizações de todo o mundo avaliem as potenciais implicações e benefícios de sua aplicação, incluindo o acompanhamento do surgimento de novos pronunciamentos aplicáveis aos negócios de sua empresa.

Nossos profissionais possuem vasta experiência em ajudar clientes a planejar e executar complexas e desafiadoras aplicações das IFRS, podendo oferecer assistência em diferentes aspectos do processo de implementação. Podemos ajudar sua empresa a:

• Avaliar os impactos da conversão para as IFRS na adoção inicial (diagnóstico);
• Executar um plano detalhado de adoção a novas IFRS, tais como IFRS 15, IFRS 16 e IFRS 9, incluindo o diagnóstico inicial e, se aplicável, desenvolvendo e executando um plano de ação para sua implementação, incluindo o auxílio no gerenciamento do projeto (PMO), a preparação de memorando baseado em pesquisas técnicas, a análise de alternativas para contabilização e a divulgação nas demonstrações financeiras e o treinamento;
• Desenvolver um plano para manutenção da aplicação desses pronunciamentos no dia-a-dia da empresa;
• Responder às implicações do IFRS em áreas como finanças públicas, impostos, operações financeiras, tecnologia e avaliação;
• Elaborar e implementar frameworks de controle, ferramentas eficientes de tecnologia da informação e fluxo de dados, e metodologias rápidas para organizar o processo de preparação de relatórios financeiros societários de forma global.

Reporting Advisory Services (RAS)

Apoio total na consultoria para preparação de relatórios financeiros e conhecimento amplo sobre todos os aspectos que impactam na elaboração dos resultados para investidores, órgãos reguladores e outros interessados.

Preparação de demonstrações financeiras e assistência regulatória

Preparação das demonstrações financeiras (incluindo as relacionadas a empresas que serão vendidas, cindidas parcialmente ou adquiridas), informações financeiras “pro forma” relacionadas a aquisições de negócios e destinação de recursos, entre outras requisições dos órgãos reguladores; também inclui a resposta a cartas-comentário e outros questionamentos de órgãos reguladores.

Elaboração de relatórios após fusões e/ou aquisições

Auxílio na avaliação de requerimentos para a elaboração de relatórios após fusões ou aquisições e implementação de processos necessários para atender a esses requerimentos.

Suporte na implementação de práticas contábeis e elaboração de relatórios financeiros

• Auxílio na aplicação das normas internacionais de contabilidade (IFRSs), práticas contábeis norte-americanas (US GAAP) e práticas contábeis locais (BR GAAP) a transações complexas ou não rotineiras;
• Suporte na adoção de novas regras emitidas por órgãos reguladores;
• Avaliação das políticas contábeis para adequá-las às normas ou para benchmarking (melhores práticas);
• Implementação do Extensible Business Reporting Language (XBRL);
• Criação ou manutenção de soluções para comunicar e aplicar via internet novos pronunciamentos contábeis e requerimentos regulatórios.

Suporte técnico em transações complexas (Complex Accounting)

Suporte técnico na análise, documentação e mensuração por meio de enfoque multidisciplinar de temas contábeis complexos, tais como:

• Avaliação de ativos biológicos;
• Plano de remuneração baseado em ações (desenvolvimento de estruturas de remunerações variáveis);
• Instrumentos financeiros;
• Hedge Accounting;
• Combinação de negócios;
• Revisão de vida útil, valor residual e componentização;
• Aplicação do valor atribuído (deemed cost);
• Auxílio na alocação de ativos às unidades geradoras de caixa e preparação de testes de impairment.

Aderência às normas da Nova Lei Contábil

Apoio para as organizações se adequarem à Lei nº 11.638/07, ajudando-as a elevar seu nível de transparência quanto à forma como apresentam suas demonstrações financeiras.

Treinamentos

Programa de treinamento na elaboração de relatórios financeiros

• Preparação de programa de treinamento presencial e em módulos de e-learning para os temas aplicáveis às operações do cliente;
• Atualização dos profissionais nas práticas de elaboração das demonstrações financeiras e dos requerimentos de órgãos reguladores.