FAQ: FATCA-in-a-Box for Trusts

Was ist FATCA-in-a-Box?

FATCA-in-a-Box (FIAB) ist eine Lösung, die die Interpretationen und Methoden für die Anwendung von FATCA durch Trust-Gesellschaften, Stiftungen und andere treuhänderische Strukturen in einen umsetzbaren Ansatz verwandelt, der es FATCA- oder Trust-unerfahrenen Fachpersonen ermöglicht, die relevanten Unternehmen zu klassifizieren und die Anforderungen zur Einhaltung von FATCA zu erfüllen.

Was ist das Ziel dieser Lösung?

Sie ist darauf ausgerichtet, bei der Einhaltung der FATCA-Vorschriften zu unterstützen, beispielsweise: 

• Klassifikation der rechtlichen Einheiten eines Corporate Trustees
• Klassifikation der Kundenstrukturen eines Corporate Trustees
• Beurteilung und Festlegung der relevanten Wege zur Einhaltung der FATCA-Vorschriften
• Identifikation von U.S.-Personen, die nach FATCA gemeldet werden müssen
• Identifikation der Informationen, die in Bezug auf U.S.-Personen gemeldet werden müssen
• Es stehen Checklisten zur Verfügung, die den Nutzer durch die Einhaltung dieser Vorschriften führen
  

Welche Arten von Trust-Strukturen wird diese Lösung abdecken?

• Turst
• Treuhandgesellschaften
• Untergesellschaften
• Nominierter Unternehmensaktionäre
• Stiftungen
• Geschäftsleitungsmitglieder
• Anstalten
• Einzelunternehmen

Welche Funktionalitäten wird die Lösung abdecken?

Die vollständige Funktionalität wird Folgendes abdecken:

• Klassifikation von Gesellschaften, einschliesslich der Festlegung der relevanten Vorschriften, der betroffenen Jurisdiktionen, Unternehmensklassifikationen als FFI oder NFFE, Auswahl der relevanten Wege zur Einhaltung der Vorschriften, und eine Checkliste der Compliance-Massnahmen für die relevanten Vorgehensweisen zur Einhaltung der Vorschriften;
• Identifikation der wesentlichen U.S.-Eigentümer (Substantial U.S. Owners, NFFEs) und der Kontoinhaber (FFIs)
• Informationsfunktionalitäten betreffend den U.S.-Steuerformularen W-8/W-9
• Funktionalität betreffend das FATCA-Berichtsformular

Steht die vollständige Funktionalität bereits zur Verfügung?

Version 1.0 von FIAB wird die Festlegung der relevanten Vorschriften, der betroffenen Jurisdiktionen, der FATCA-Klassifikation von Gesellschaften und die Auswahl der relevanten Wege zur Einhaltung der FATCA-Vorschriften für Treuhandgesellschaften gemäss den finalen U.S. FATCA Regulierungen abdecken.

Dazu wird es zukünftig Produktaktualisierungen geben, um die Funktionalität dieser Lösung auszubauen, wie beispielsweise: die Vorschriften gemäss Model 1 und Model 2 der zwischenstaatlichen Abkommen (IGAs), die oben beschriebenen zusätzlichen Funktionalitäten sowie die zusätzlichen treuhänderischen Strukturen, die weiter oben aufgeführt sind.

Sind die erforderlichen Informationen auf Stufe des Treuhänders zugänglich?

Die für FIAB nötige Information ist im Allgemeinen Unternehmensinformation, die bereits beim Treuhänder hinterlegt sein sollte. Sie beinhaltet den Sitz der Organisation und der Geschäftstätigkeit, Informationen zum wirtschaftlich Berechtigten, Ausschüttungen an die wirtschaftlich Berechtigten und den Wert ihrer Anteile.

Kann FIAB an bereits bestehende interne Datenbanken angeschlossen werden?

FIAB ist eine freistehende Anwendung, die derzeit nicht über die Möglichkeit verfügt, an interne Kundendatenbanken angeschlossen werden zu können.

Ist es möglich, eine reduzierte Version von FIAB zu erwerben?

Wir können nachvollziehen, dass viele Unternehmen derzeit ihr Vorgehen zur Einhaltung der FATCA-Vorschriften beurteilen. Wir haben daher eine flexible Lösung entwickelt, deren Funktionalitäten auf modularer Basis gekauft werden können. Das Basismodul enthält die Klassifizierung der Organisation.

Welche weiteren optionalen Funktionalitäten wird es zukünftig geben?

Es gibt eine Vielzahl von Steuerbehörden, die die Einführung ihrer eigenen Version von FATCA überprüfen oder FATCA an andere globale Transparenzbestrebungen angleichen. Wir behalten diese Entwicklungen genau im Auge und mögliche zukünftige Module könnten Folgendes beinhalten:

• Europäische Union
• U.K.-Ableger von FATCA
• Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit: Standard für die Berichterstattung
   

Ist die Lösung nur für den einmaligen Gebrauch oder verfügt sie über fortdauernde Funktionalitäten?

Die FATCA-Vorschriften verlangen die Überprüfung und Identifikation von relevanten Personen für alle Beziehungen, die per 30. Juni 2014 bestehen. Daraus ergibt sich die Durchführung eines umfangreichen einmaligen Projekts zur Due Diligence, Identifikation und Dokumentation. FATCA erfordert aber auch, dass alle neuen Kunden diesen erweiterten Due Diligence-, Identifikations- und Dokumentation-Prozess durchlaufen. Die Lösung kann sowohl für die erstmalige Durchführung als auch zur Einhaltung der fortlaufenden Anforderungen für bestehende und neue Kunden verwendet werden.

Wie ist die preisliche Gestaltung für diese Lösung?

Es gibt drei Preiskomponenten:

1. eine einmalige Softwareapplikationsgebühr,
2. eine einmalige Lizenzgebühr für jede Einheit, die mit der Lösung klassifiziert wird, und
3. eine jährliche Wartungsgebühr.

Der Betrag der einmaligen Lizenzgebühr ist abhängig von den gekauften Modulen. Die Wartungsgebühr beträgt einen Prozentsatz der ursprünglichen Lizenzgebühr und ist jährlich fällig.

Um weitere Auskünfte zu den Gebühren für FIAB zu erhalten, kontaktieren Sie bitte Deloitte.

Was umfasst die Wartungsgebühr?

Für jede Kundenbeziehung gibt es einen Kundenbetreuer. Die Wartungsgebühr wird Modifikationen aufgrund der Implementierung von neuen zwischenstaatlichen Abkommen (IGAs) und den damit verbundenen Vorschriften für den Steuersitz, Veränderungen der Regelungen und anderen Wegleitungen und allfällige Änderungen der Interpretationen beinhalten.

Welche zusätzliche Unterstützung kann Deloitte anbieten?

Die Softwareapplikationsgebühr beinhaltet ein FATCA-in-a-Box-Benutzerhandbuch. Falls gewünscht, kann Deloitte auch eine Schulung für diese Lösung für Ihr Unternehmen oder in einer Gruppe zusammen mit anderen Unternehmen anbieten, um Ihrem Team die Benutzung und alle Funktionalitäten dieser Lösung zu erläutern. Deloitte ist auch gerne bereit, bei Bedarf für spezifische Fragestellungen Unterstützung zu bieten.

Ab wann wird die Lösung erhältlich sein?

Die Version 1.0 kann bereits gekauft werden. Aktualisierungen werden je nach Bedarf monatlich oder quartalsweise zur Verfügung gestellt.

Wen kann ich für weitere Informationen kontaktieren?

Bitte kontaktieren Sie einen der Experten von Deloitte, die unter „Nächste Schritte“ aufgeführt sind.