文章
EAST5.0 蓄势待发，监管数据治理备战再升级
前言
2021年3月15日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席、中央财经委员会主任习近平主持召开中央财经委员会第九次会议，会议强调要提升监管能力和水平，优化监管框架，实现事前事中事后全链条监管，充实反垄断监管力量，增强监管权威性，金融活动要全部纳入金融监管。
作为银保监会发展监管科技的主要抓手， EAST（《银行业金融机构监管数据标准化规范》）一直在持续更新中，以更好地支撑夯实监管科技数据基础、增强监管远程风险识别监测能力及开发监管大数据应用的需要。
金融机构应尽快做好监管数据治理体系、监管数据报送流程、监管数据质量提升、数据文化宣导及报送系统平台升级等全面应对准备。
一、趋势洞察
结合监管持续关注的重点风险领域及最近发布的一系列数据相关规范文件来看， EAST 的持续升级体现出了以监管应用为导向的总体思路，并具备以下趋势特征。
金融业监管秉承促进金融机构和金融体系安全稳健运行的宗旨，收集大量数据以支撑对金融机构及金融体系的风险分析，对各金融机构风险状况与风险管理能力进行评估并对风险事件采取监管行动。监管科技的发展使得金融监管工作方向愈发具有前瞻性，运用监管数据构建多种应用，如绘制被监管对象的全息画像1、实施前瞻性风险监控、评估金融机构系统性风险、建立和完善监管绩效评级体系。
随着EAST版本的不断升级，监管数据上报与收集不断完善，持续促进监管模式从传统的现场检查方式向非现场风险侦测模式转变。此种模式转变对金融机构底层数据质量提出了更高的要求，且促使监管非现场、现场检查的针对性和检查效率不断提高。因此需要金融机构对于报送数据进行全方位的管控，监管数据治理的重要性和紧迫性也愈发显现。
近年以来，监管机构下发一系列文件，以此反复强调数据治理及监管数据质量的重要性，并督促各金融机构进行自我检查及评估。
与此同时，针对监管数据及数据治理的处罚也日趋严格。盘点2020年至今的金融机构罚单，除了常规的信贷业务违规、掩盖不良、股权违规乱象之外，监管开出了10张针对“EAST监管标准化数据”的专项罚单，可见监管数据报送和数据治理已成为监管工作的重点关注领域之一。预期后续此类罚单还会持续出现，监管机构已将监管数据质量作为常态化管理内容。
监管处罚
2020年5月，银保监连发8张针对“监管标准化数据（EAST）系统数据质量及数据报送存在的违法违规行为”的罚单
- 罚单涉及某六大国有银行、某两家全国性股份制商业银行
- 处罚金额共计人民币1,770万元
- 处罚原因包括分户账明细应报未报、关键且应报字段漏报或填报错误、分户账账户数据应报未报、资金交易信息漏报严重、理财产品数据漏报、信贷资产转让业务漏报、贷款核销业务漏报或错报等。
2020年年底法人股份制商业银行因数据质量问题被处罚单
- 某法人股份制商业银行由于“监管标准化数据（EAST）系统数据质量控制不到位。”被处以人民币20万元的罚款。
2021年5月某全国性股份制商业银行因漏报错报监管标准化数据且逾期未改正被罚款
- 某全国性股份制商业银行被处以人民币9,830万元的巨额罚单，其中一项罚款事由为“漏报错报监管标准化数据且逾期未改正。”
德勤认为可通过以下方面的聚焦，进一步提升监管报送数据质量，同时也为深化数据治理和业务合规提供价值洞察：
监管数据责任需明确
各金融机构需明确数据治理部门职责、各体系监管数据牵头职责、监管数据报送部门职责，这也是多家金融机构的痛点所在，职责不明确会导致数据质量管理缺失、报送及时性问题、难以问责等诸多问题。
重大数据问题需解决
监管关注的重点问题需要进行自查并解决，如：EAST中分户账与总账信息的报送需平衡、关键字段与关联字段的报送需谨慎、自营资金交易与代客资金交易的交易信息需考虑完整性，信贷业务的数据质量需提升，数据标准化需完善等一系列问题。
监管数据报送效率需提高
从EAST 3.0和4.0发布的经验来看，银保监会从下达正式版本的银行业金融机构监管数据标准化规范到要求首次报送，中间仅间隔2-3个月的准备切换时间，因此对于监管数据需求的相应速度提出了较高的要求，在监管报表更新迭代的过程中，需求响应速度也是挑战之一。
二、EAST延伸内控合规监管热点
结合银保监会 “内控合规管理建设年”活动，强化内控合规管理建设、厚植稳健审慎经营文化、持续提升防范化解重大风险能力，一直以来都是金融行业稳健发展的建设目标。从2017年乱象整治监管核查以来，重点风险领域的顽瘴痼疾屡见不鲜，业务创新和科技发展带来的衍生风险事件层出不穷。对于授信业务、理财业务、票据业务和支付结算业务等重点问题领域，随着监管深度不断加强，监管科技也在不断提升。
- 授信业务管理
监管关注我国经济恢复情况，银保监会提出其主要关注信贷三方面的变化情况：一是信贷总量增长的平衡性，信贷增长要与经济增长相适应；二是信贷资源配置的有效性，关注信贷是否投向实体经济最有效率、最急迫需要的地方；三是银行放贷的审慎性，就是如何控制好信贷风险。
从上述的要求中可见，监管关注贷款投向与信贷资产质量，重点强调企业财务报表真实性，提出应对对公账户进行严格的管理，对于贷款的贷前、贷中、贷后管理都需要积极落实，银行应审慎发放贷款，关注贷款实际投向与信贷相关的贸易融资背景，关注贷款五级分类形态变动。各地监管局围绕集团客户统一授信、穿透式集团客户管理等方面也逐渐加大监管力度，被查处的集团授信管理不当事件与日俱增。常见问题有：对集团关联企业多头授信、统一客户管理要求落实不足等。 - 理财业务
自理财新规发布以来，监管机构对银行理财业务领域的违规行为高度重视，要求银行业金融机构针对理财业务的投前、投中和投后环节，加强底层资产合规风险的管控，注意业务风险隔离，严格执行销售制度，加强销售人员业务培训，充分、清晰并准确地揭示理财产品存在的风险及资产配置情况，加强投资者适当性管理。 - 票据业务
从金融机构资产交易的角度来看，票据融资具有真实贸易背景复杂的特征。因此，银保监会要求银行业金融机构充分完成对票据业务的审查，如针对银行承兑汇票，提出从三大维度进行贸易背景的审查要求，包含客户准入审查、贸易背景资料审查以及限额管理。
- 支付结算业务
随着支付市场的快速发展，支付结算业务也面临着大量的风险，在高频检查后，监管提出将进行跨行支付清算数据的综合利用和支付行为的监测分析以便对于支付外包业务进行管控；加强客户识别，落实实名制制度，对于已有存量客户身份信息与企业信息进行联网核查；严格查处虚构交易与虚构商务，防范资金挪用风险，确保交易的真实性与完整性；对于终端进行充分管理，减少一机多码、一机多户的现象。
三、监管数据治理的要点启示
目前各家金融机构的EAST数据报送虽已逐渐进入常态化运行阶段，但在提高监管数据质量、落实数据责任、推进问题整改等方面仍任重而道远。对此，德勤提出从搭建治理体系、强化数据管控能力、宣贯数据文化三大维度入手，帮助金融机构从根源措施出发，持续完善监管数据规范化。
搭建数据治理体系
突出监管数据治理的顶层设计，搭建监管数据生态圈，明确数据治理的目标，制定相关的制度与流程，管理监管数据，配备数据管理技术，建立多层次及互相协同的运行机制。对于各项数据工作的有效执行情况定期评估，严格任职条件，强化履职尽职责任，将数据管理和数据质量因素纳入绩效考核体系，对于重要和关键数据问题应落实问责。
强化数据管控能力
对数据源进行不断完善的同时，完善信息系统建设。重视源头数据质量的提升，充分考虑监管数据采集需求及经营管理的数据应用需求；确保各报送体系监管数据同源，加强监管数据采集的统一管理，如建设统一报送平台、监管数据集市，提高监管数据采集、加工、分析的自动化程度和管理能力。在监管报表更新迭代的过程中，需求响应速度也是挑战之一，做好过渡期临时应对方案和中长期系统升级改造规划，通过搭建灵活的平台架构模型和构建敏捷的数据开发能力来应对不断升级的数据报送要求。此外，金融机构应持续建设数据责任体系，确保监管数据认责到位，数据管控职责清晰、分工合理。
宣贯监管数据文化
监管数据规范化，离不开数据治理的支撑。而作为监管数据治理的内部原动力，金融机构应充分宣贯企业级的“数据文化”，监管数据治理建设不仅是牵头部门或个别部门的工作，更应是全行或全公司内所有部门都有责任和义务共同参与并推动落实的工作。良好的数据质量是金融机构经营管理的基础，每个人都应重视数据资产，提升数据管控和应用能力。
结语
金融机构在满足EAST报送规范时面对着巨大的挑战，本着“急用先行、合规为先”的原则，应当将完成合规报送作为首要任务，持续提升和改善监管数据报送质量。以此基础上，也应以此为契机，由EAST报送范围逐渐扩展汇聚成企业级全量的监管“黄金数据”，加强有效的数据共享，挖掘数据价值和拓展数据应用模型，为经营决策、业务规划提供支撑，持续提升风险管理、内部控制和合规管理建设能力。德勤将持续更新监管数据要求更新情况，基于我们的行业洞察和实践经验，持续发布系列文章，为监管数据治理备战升级护航。
注：
1被监管对象的全息画像：监管通过实时或准实时采集和获取被监管对象的各项数据，并利用多种手段与技术进行处理、整合和建模分析，形成一套完整的标准体系，对其真实情况进行全方位描述，并有效监测其潜在风险与合规经营状况。