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依法治企 合规经营

国企改革系列白皮书之六

现代商业环境日趋复杂,各国监管部门及国际机构对企业的合规经营管理要求不断提高,执法力度也不断加大。近年来,随着中国企业走出国门,国际合规监管活动中涉及中国的案件多发,中国企业国际化过程中的合规风险凸显。在国内,中国政府也越来越重视依法治企、合规监管,例如针对国有企业,仅2016年就出台了《关于全面推进法制央企建设》、《关于建立国有企业违规经营投资追责制度的意见》等政策,以期在国企改革的过程中,加大依法治企的力度,提高合规经营水平。

国际国内日益严格的合规监管要求,对企业合规管理能力和水平提出了更高的要求。为了更好的了解我国企业合规管理的现状及面临的挑战,我们通过对约40家企业高管的调查问卷,得出了如下发现:

  • 在受访的跨国企业中,约五成的企业合规管理职责都由独立部门承担,且拥有独立的首席合规官,能够作为高级管理人员参与到关于企业战略、价值观和文化的高级别讨论中;但在受访的国有企业中,这一比例仅为17%,国企合规管理职责多由法律事务部门兼任(43%);
  • 在合规管理工作重点方面,在受访的企业中排名前三位的分别是合规管理培训、内部合规调查和专业领域合规支持。这与跨国企业合规管理重点存在较大差异。跨国企业的合规管理更为重视投诉和举报渠道的建立、维护以及举报后续处理工作;同时,对第三方商业伙伴的合规管理也十分关注。
  • 对于受访企业最为关注的合规风险,超过六成企业认为是舞弊与腐败,另外有50%的企业选择了公司治理,接下来是财税管理和信息管理。
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  • 高层态度对于合规文化的重要性受到了受访企业的一致认同,高达74%的受访者认为“高级管理层积极宣贯合规文化、履行合规要求”是培育合规文化的最重要因素。
  • 在合规管理系统使用方面,有超过三分之一的企业未使用任何信息系统或工具。相比而言,大的跨国公司正在探索运用大数据和信息化手段收集合规管理信息,分析合规管理成效,开展合规调查等。

针对上述国有企业合规管理的现状与挑战,我们接下来分享了五个案例,展示如何建立完善合规管理体系、如何持续提升合规管理能力、在专业合规领域如何在税务、反垄断审查和国企信息公开的方面应对合规监管要求,减少风险,提高合规管理效率,以期为企业依法合规经营提供有益借鉴。

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