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Umsatzsteuerliches Meldewesen in SAP

Die Umsatzsteuer rückt zunehmend in den Fokus der Finanzbehörden. Für deutsche Unternehmen entstehen daraus verschiedene Handlungsnotwendigkeiten. Die fortschreitende Digitalisierung kann dabei Fluch und Segen zugleich sein. Dabei gibt es eine Reihe von Software-Lösungen, mit denen sich das umsatzsteuerliche Meldewesen Compliance-konform in SAP abbilden lässt. Wir stellen in diesem Beitrag eine praktische, SAP-integrierte Lösung zu dieser Themenstellung vor.

Dynamische Anforderungen an das umsatzsteuerliche Meldewesen

Im Rahmen der Digitalisierung der Umsatzsteuer werden vor allem hinsichtlich der Datenerhebung signifikante Veränderungen spürbar. Dies hat unmittelbare Auswirkungen auf die Prozesse hinsichtlich des umsatzsteuerlichen Meldewesens. Folgende Faktoren treten dabei immer mehr in den Vordergrund:

  • Die Digitalisierung des kompletten Compliance Prozesses („End 2 End“)
  • Die Sicherstellung der Richtigkeit der umsatzsteuerlichen Beurteilung durch einen entsprechenden Compliance Prozess (mitunter realisiert durch systemgestützte Validierungen)
  • Die aus den Punkten 1. und 2. abzuleitende umsatzsteuerliche Berichtserstattung bzw. das Meldewesen im Ganzen (Reporting) 

Die Übermittlung umsatzsteuerrelevanter Daten in nicht digitaler Form ist in vielen Ländern mittlerweile nicht mehr möglich. Die Anzahl der Länder, die über die digitale Bereitstellung von Meldungsdaten hinaus weitere Anforderungen stellen, wächst zudem stetig. Immer häufiger werden sogar Transaktionsdaten auf Geschäftsvorfallebene (Rechnungsdaten und/oder Buchhaltungsdaten) angefordert. „Real Time“, „Near Time“, SAF-T (Standard Audit File Tax) und „Making Tax Digital“ sind dabei die zukunftsweisenden Begrifflichkeiten. Darüber hinaus hat die OECD mit der Idee eines einheitlichen Formats für die digitale Steuerprüfung einen weiteren Schritt zur internationalen Einheitlichkeit der Datenstrukturen unternommen. 

Diese Entwicklungen haben Anpassungen im Umsatzsteuer-Reporting zur Folge. Je nach Ausgestaltung der Vorgaben der Finanzbehörden ist für Datenübermittlung und –empfang folgendes notwendig: 

  • Die detaillierte, digitale Erfassung von Transaktionen
  • Das Einfügen digitaler Links zur Verknüpfung von Programmen und Dateien
  • Die Einrichtung landesspezifischer Programmierschnittstellen

Welche technologischen Lösungen gibt es für das umsatzsteuerliche Meldewesen in SAP?

Auf dem Markt gibt es bereits diverse Software Lösungen zur digitalen Integration umsatzsteuerlicher Vorgänge in die Unternehmensprozesse. Diese lassen sich unterteilen in NON-SAP-Lösungen und SAP-integrierte Lösungen. 

Ein Beispiel für eine umfassend SAP-integrierte Applikation ist das SAP-Add-on SARA, entwickelt von der IKOR Gruppe. Dabei handelt es sich um eine Softwarelösung, die den vollständigen Umsatzsteuer-Meldeprozess in einem SAP-System abbilden kann. Neben dem integrierten Meldeprozess kann auch buchhalterischer Korrekturbedarf SAP-intern delegiert, dokumentiert und abgearbeitet werden.

Wie funktioniert das umsatzsteuerliche Meldewesen mit SARA?

SARA ist sowohl technisch als auch optisch vollständig in SAP integriert. Das Tool begleitet die Umsatzsteuerprozesse vom integrierten Abgriff der relevanten Transaktionen über die Qualitätskontrolle bis hin zur Konsolidierung im Organkreis, Meldung und Steuerabführung (End-2-End VAT-Compliance).

SARA ist kompatibel mit allen SAP-Systemen von R/3 bis S/4. Das Tool bereitet Ihre Daten auf und legt sie sie strukturiert zur direkten Bearbeitung vor: gebündelt nach Organkreis oder für das Einzelunternehmen. Zusätzlich werden die Datensätze durch automatisierte Plausibilitätsprüfungen vorab auf Auffälligkeiten geprüft. Anschließend erfolgt eine vollautomatische Erstellung verschiedener relevanter Datensätze. Beispiele sind die UStVA, UStJAE, berichtigte Meldungen oder auch die ZM inklusive UStID-Prüfung. Die finalen Meldungen werden über die ERiC-Schnittstelle an das zuständige Finanzamt übermittelt. Dabei kann SARA Umsatzsteuermeldungen in Deutschland, sowie dem EU-Ausland durchführen.

Anbieterunabhängiger Beratungsansatz

Deloitte kombiniert Plattformen von Technologieanbietern (z.B. SAP, Oracle, IKOR, AMANA, fwsb, VERTEX) und gewährleistet so einen maßgeschneiderten, unternehmensindividuellen Lösungsansatz. Maßgeblich ist, welche Technologie am besten zum unternehmensindividuellen Anforderungsprofil passt („Agnostischer Beratungsansatz“). Neben Effizienzsteigerungen und der Realisierung von Automatisierungspotenzialen steht dabei die Verbesserung der Datenqualität im Vordergrund.

Autoren:

Christian Weber
Senior Manager | Tax Management Consulting
christweber@deloitte.de | Tel: +49 697 5695 7539

Marie-Therese Reis
Manager | Tax Management Consulting
marreis@deloitte.de | Tel: +49 151 1829 3325

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