financial-services-internal-audit-planning-priorities-2020

Etude

Financial Services Internal Audit

Planning Priorities 2020

L’étude Financial Services Internal Audit 2020 explore les axes prioritaires que les fonctions d’Audit Interne doivent examiner afin de réussir dans un environnement financier en constante transformation. Cette nouvelle édition met l’accent sur les risques numériques, les changements réglementaires à venir, ainsi que sur la culture et la gouvernance.

Les priorités pour l’Audit Interne en 2020

Technologies 

Au cours des dernières années, les entreprises ont cherché de nouvelles méthodes pour créer de la valeur et exploiter activement les technologies. Cependant l'ère numérique est complexe, elle évolue rapidement en offrant de nombreuses opportunités (amélioration de l'efficacité, de la qualité, de l'expérience client), mais apporte également un nouvel ensemble de risques qui émergent rapidement, diffèrent d'une technologie à l'autre et peuvent être difficiles à identifier et à contrôler.

Réglementation

Dix ans après la crise financière, la plupart des politiques prudentielles d'après-crise ont été finalisées et les banques en particulier ont vu leur solidité financière se renforcer. Néanmoins, la supervision prudentielle reste forte dans les services financiers. Les entreprises doivent être prêtes à répondre aux nouvelles attentes du régulateur.

Risque de crédit 

Le risque de crédit, et plus largement les processus de gestion des risques au sein des entreprises, sont au cœur de l’attention réglementaire. Les incertitudes politiques et économiques confirment que les tests de résistance restent également un point d'attention clé pour les entreprises.

Finance 

Les normes IFRS 9, 15 et 16 continuent d’être intégrées au sein des entreprises.  L'attention des régulateurs et des organisations se porte désormais sur la norme IFRS 17, qui représente un changement important. Par ailleurs, le secteur financier a un rôle clé à jouer dans la transition vers une économie à faibles émissions de carbone, ce qui représente un nouveau défi.

Gouvernance et culture

La pression réglementaire continue de provoquer des changements importants dans la gouvernance, la gestion des risques et la culture des entreprises. L'accent est mis sur les responsabilités, la culture d'entreprise, la sécurité psychologique au travail et l'utilisation de structures de rémunération pour encourager un comportement éthique envers les clients.

Conformité et protection client 

La gestion des risques de non-conformité reste cruciale dans les services financiers, en particulier concernant la protection de la clientèle. Ainsi, le traitement des clients vulnérables devrait rester prioritaire et les entreprises devraient avoir mis en place des processus et des contrôles appropriés pour identifier et suivre les différents parcours commerciaux en lien avec ces clients.

Financial Services Internal Audit

Planning Priorities 2020