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Solutions

Contrôle périodique

S'assurer de l'efficacité du dispositif de contrôle permanent en place 

Les entreprises sont tenues de mettre en place et maintenir un dispositif complet d’audit et de contrôle interne tel que prévu par les différentes réglementations. Ce dispositif doit comprendre à la fois la réalisation de contrôles de 1er et 2e niveaux, dits permanents, ainsi que de contrôles de 3e niveau, ou contrôles périodiques.

Dans le secteur financier, l’organisation de ces contrôles périodiques est une obligation réglementaire qui relève aussi bien de l’AMF que de l’ACPR. Elle a pour but de fiabiliser les opérations de l’entreprise, en évaluant en dernier ressort ses processus de management des risques, de contrôle et de gouvernement d’entreprise.

La volumétrie croissante des missions et la complexité des thématiques inscrites au plan d’audit impliquent fréquemment de mobiliser des ressources expertes. Pour les établissements faisant partie d’un groupe international, l’intégration des contraintes et spécificité locales par les équipes audit groupe est une difficulté. Par ailleurs des demandes des organes de direction et du Comité d’Audit imposent de pouvoir intervenir rapidement sur des sujets stratégiques. Le pilotage efficace d’une fonction Audit Interne et des missions requiert ainsi la mise en place d’une organisation optimisée et l’utilisation d’outils adaptés.

A ce titre, Deloitte intervient sur :

  • l’évaluation de la maturité de la fonction d’Audit Interne ;
  • la structuration et d’optimisation de la fonction d’Audit Interne ;
  • la mise en place d’outils (analytics par exemple) et de méthodologies optimales issues de nos benchmarks des meilleures pratiques de place et des méthodologies employées par les régulateurs et superviseurs ;
  • la formation des équipes d’Audit interne ;
  • l’exécution de missions d’Audit Interne (externalisation partielle ou total du programme d’audit ; co-exécution de missions avec les équipes internes).

Concernant ce dernier point, le cabinet capitalise sur les différentes expertises afin de mettre à disposition des fonctions d’audit interne des compétences méthodologiques, sectorielles ou métiers : audits thématiques (LCB/FT, sanctions, dispositifs prudentiels, information financière, risques financier, etc.) ; ou fonctionnels : revue de modèles internes, réalisation de plans d’audit, diagnostics stratégiques de systèmes d’information et de fonctions informatiques, qualité des données, gestion des risques informatiques, gouvernance IT, etc.

Notre expert

Nicolas Fleuret

Nicolas Fleuret

Associé, responsable Risk & Regulatory

Depuis son entrée chez Deloitte en 2009, Nicolas coordonne le pôle Regulatory intervenant sur les activités des institutions financières. Il représente également la firme française dans les centres d’... En savoir plus