【資産運用会社・機関投資家向け】内部管理態勢関連支援

投資運用業者等に対する内部管理態勢関連支援サービス

現在、資産運用会社にとっては、厳しいマーケット環境の下、運用資産の拡大によって収益の増加を目指す一方、社内の限られた資源の中で、適切な内部統制を構築することへの要求が厳しくなっています。

デロイト トーマツ グループでは、個々のクライアントが直面している課題を整理し、さまざまな規模、業容に応じた内部監査、コンプライアンス系のアドバイザリーサービスを、同業他社のスタンダードも勘案しつつ、クライアントニーズに合わせて提供します。

内部統制簡易診断サービス

デロイト トーマツ グループは、多くの資産運用会社に対してサービス提供を行ってきた実績に基づき、金融商品取引業者等検査マニュアルをベースとした簡易的な体制診断ツールを開発しました。

100問程度のYES/NO形式の設問に回答することで、同業他社と比較した統制環境にかかる強みや弱みの診断を行うことができます。

内部統制関連支援サービス

・ 規程・業務マニュアル等作成整備支援

・ コンプライアンス態勢診断

・ コーポレートガバナンス体制整備支援

・ SSAE18／ISAE3402導入支援、等

態勢（Operation）診断サービス

内部管理体制はある程度整備されていると考えているが、本邦法令や検査マニュアル等に沿った内部監査がきちんとできているか把握したいというクライアント向け。

既定や業務マニュアル等、社内規則に則って業務が遂行されているか、主に準拠性テスト（Compliance test）の手法を用いて検証します。

・ 子会社内部監査実施支援（外資系運用会社等）

・ 法定帳簿の整備状況診断（記載要件・保存状況等）

・ 禁止行為・行為規則の整備状況診断、等

実効性（Effectiveness）診断サービス

内部統制は十分構築されていると考えているが、専門性の高い業務の内部監査についても十分にできているか、統制環境の実態を把握したいというクライアント向け。

既存の内部監査態勢が実効性を伴ったものであるか、主に実証性テスト（Substantive test）の手法を用いて検証します。

内部監査の外部評価

内部統制は十分構築されていると考えているが、同業他社に比べてどの程度の鑑査レベルにあるのか知りたいというクライアント向け。

IIA基準をベースに開発したチェックリストに基づいて、内部監査態勢・内部監査機能の状況について、独立した第三者として評価します。