Services

비감사 자문 서비스 (금융 부문)

Assurance: Financial Service

보험사 IFRS17 용역

2022년까지 모든 보험사는 기존 대비 대폭 개편된 보험기준서(IFRS17)가 적용된 계리/결산 시스템을 구축해야 합니다. 딜로이트 안진회계법인은 삼성생명 등을 포함한 다수의 고객에게 본 서비스를 제공하고 있으며 (전체 보험사 중 약 60%), 다음과 같은 서비스를 제공하여 IFRS17 시장에서 압도적인 선도 법인의 위치를 차지하고 있습니다.

  • 사전 컨설팅
    IFRS17 도입에 따른 재무영향분석 및 시스템 도입을 위한 마스터플랜 수립
  • 재무 결산 시스템 구축 지원
    IFRS17 도입에 따른 이슈도출, 회계정책 정립, 결산시스템 구축을 위한 분개모형 정의 및 CoA 체계 정립
  • 가정 산출 시스템 구축 지원
    IFRS17에 부함되는 계리적 가정 및 금융가정에 대한 방법론 및 산출 체계 수립 지원
  • 계리 모델 산출
    IFRS17 도입에 따른 계리 모델 고도화 및 효율화와 현금흐름 검증 체계 구현
  • 부채 결산 시스템 구축 지원
    IFRS17 도입에 따른 부채 결산 상세 방법론 구현, 시스템 설계 및 검증 프로세스 정립
  • IFRS17 도입에 따른 변동성 관리 체계 구현
    IFRS17 도입에 따른 부채 시가 평가를 고려한 전사적 위험 관리 전략 수립

보험사 보험부채 및 IFRS 적용 기업 퇴직급여 부채 감사 및 인증 서비스

보험사 보험부채(IFRS 1104) 및 퇴직급여부채(IFRS 1019)는 계리 및 경제적 가정이 적용되어 산출된 현금흐름으로서 보험계리 전문가 활용이 필수적입니다.

보험사의 보험계약부채(책임준비금), 재보험자산, 이연 신계약비 및 관련된 손익을 검증하는 업무를 제공하는 한편, IFRS 적용 기업에 대한 퇴직급여부채의 적정성 확인을 위한 감사 및 인증 서비스도 수행하고 있습니다.

기타 보험사 관련 용역

보험사의 특수한 회계 정책 및 내용을 고려한 다양한 서비스 수요는 항상 존재합니다. 딜로이트 안진회계법인은 보험사에 대한 다양한 용역 수행 경험 및 숙련된 인원을 보유하고 있으며, 다음과 같은 다양한 서비스를 제공합니다.

  • M&A를 위한 보험사 실사 및 평가
    보험회사 인수합병 시 보험관련 자산/부채 실사 및 보험부문 평가 자문, 보험회사 매각 예정 시 보험부문 평가 자문
  • EV 산출/구축
    보험회사의 EV, EEV, MCEV 산출 및 구축, 보험회사의 EV 검토
  • 보험사의 영업권 손상 평가
  • 보험회사의 Business Plan 수립 및 Business Case 지원
    보험회사 Business 수립 및 지원, 재무적 영향이 수반되는 Business Case(수당, 신채널 도입 및 BBAU 등) 수립 및 지원
  • 기타 계리 및 상품 관련 사항
    보험회사 상품 수익성 분석, 기타 보험회사 계리 및 재무 관련 사항 분석

IFRS9 도입 컨설팅

IFRS17 도입 이전까지 IFRS9 연기를 선택한 보험사의 경우 IFRS17 도입을 고려한 IFRS9 구축이 필요하며, IFRS 최초 도입 금융사 (최초 설립 및 면제 적용 업종(여전업/저축은행) 기업의 선택)의 경우 IFRS9 도입이 반드시 필요합니다.

딜로이트 안진회계법인은 IFRS17 도입에 따른 영향을 고려한 IFRS9 구축 역량을 충분히 보유하고 있으며, 다양한 보험사에 대한 IFRS9 용역 수행 경험을 보유하고 있습니다. 특히, IFRS9 이슈 도출, 회계정책 정립, 분개모형 정의, CoA 체계 수행 등에 강점을 갖고 있습니다.

파생상품 헷지 전략 및 시스템 구현 지원

IFRS9 및 IFRS17 도입 시 공정가치 평가 자산/부채 확대에 따른 자본 및 손익변동성 노출에 대응할 파생상품 헷지 요구가 증가하는 추세입니다.

딜로이트 안진회계법인은 다양한 파생상품 전략 및 시스템 구현 경험을 보유하고 있으며, 이에 따른 파생상품 전략 및 운영에 대한 숙련된 인원을 보유하고 있습니다. 특히, 파생상품을 이용한 헷지 전략 및 현금흐름(CF)을 기반으로 하는 헷지지원 시스템 구현을 지원하여 회사가 적절한 준비를 할 수 있도록 지원합니다.

금융사 자본 관리 전략 체계 정립

은행의 Basel IV 및 보험사의 K-ICS 도입 등 금융사에 대한 감독기관의 자본 관리 규정 및 모니터링이 점점 고도화되고 있습니다. Basel, RBC/KICS, NCR 등 금융권 규제 자본 관리 체계 구축, 내부모형 기반 경제적 자본 관리 전략 수립 및 체계 구축 등의 서비스를 제공하여 시장 환경에 대응할 수 있도록 회사를 지원합니다.