全球間接稅大變革 企業合規應對迫在眉睫

【2024／07／23，台北訊】全球間接稅管理正經歷自增值稅（VAT）實施以來的最大變革，各國稅務機關刻正調整稅務稽徵及資訊收集方式，將紙本申報改為電子申報和電子發票。根據經濟合作與發展組織（OECD）的一份報告，稅務科技化轉型旨在使稅收過程變得更即時及順暢，稅務的轉型正在重塑企業的合規環境。

勤業眾信稅務部間接稅負責人洪于婷資深會計師表示，隨著電子申報和電子發票逐漸普及，企業需採取更全面和集中方法應對。稅務合規的變化不再只是稅務部門的責任，對企業全體產生深遠影響。洪于婷提出三項重要建議，協助企業應對稅務機關要求即時稅務資料的挑戰與趨勢。

數位思維：稅務合規的新策略

稅務機關透過電子申報和電子發票，即時比對多種數據來源，發現差異時會直接評估額外稅款或拒絕退稅，爭議時將舉證責任轉移給納稅義務人。企業必須採取數位化思維，從數據初始輸入階段著手，嵌入核心業務和財務流程，實現即時報告和透明度。數位轉型不僅提高合規效率，還能帶來競爭優勢。未來大部分的稅務申報將被自動化流程取代，稅務數據將成為關鍵，數位審計也將成為常態。

全球行動：跨國合規的關鍵

隨著稅務機關跨境合作，數據查核將日益增多，電子發票和電子申報合規不應僅由本地財務和稅務團隊處理，企業應朝向集中化的稅務管理。儘管電子申報和電子發票的全球標準化和一致性尚不明確，但企業應積極審查各運營地區的間接稅方案，尋找適用於多地區的解決方案，選擇瞭解不同地區要求並具全球影響力的供應商，將為企業帶來優勢。

跨部門合作：間接稅合規的新模式

電子申報和電子發票的實施使間接稅合規不再是稅務部門的責任，稅務需求與發票和供應鏈密切相關，這對ERP系統和其他IT基礎設施的設置產生了深遠影響，稅務部門不能再單打獨鬥，必須與財務和IT部門密切合作。

當前，間接稅團隊的重點不再僅專注於申報和報告，而是處理即時的稅務數據。電子申報和電子發票強調需具備確保數據正確的系統和人員，因為數據將直接送達稅務機關。

總之，全球間接稅管理的變革正為企業帶來前所未有的挑戰和機遇。企業必須採取數位思維、全球行動，並強化跨部門合作，以確保合規性和提高運營效率，才能在日益數位化的稅務環境中保持競爭優勢，成功應對未來挑戰。