文章
关键时刻 XII
何谓有效利用数据？
发布日期：2023年5月11日
管理并应用数据是财务领导人公认的财务团队首要任务。此外成本管理、财务绩效、业务增长、人才管理、合规等也是占据首席财务官时间和注意力的优先事项。但如果您没有完全掌控数据，您很难掌控其他的优先事项。无论人们如何实践或宣扬，数据都是核心，真正的关键在于您以何种方式对待它。
本篇为《关键时刻》系列白皮书之“何谓有效利用数据？”篇，旨在通过描述财务数据管理过程中可能面临的各种难点和误区，阐述企业建设财务数据管理体系的关键，以帮助企业体系化设计数据管理策略并逐步构建数据管理及应用能力。
（简体中文版）
德勤2022年第四季度《首席财务官观察》调查
根据德勤2022年第四季度《首席财务官观察》调查显示: 成本管理、财务绩效、业务增长成为 2023年CFO的三大优先关注事项。管理并应用数据是财务领导人公认的财务团队首要任务。
首席财务官无论走到哪里都在强调需要关注和优先考虑数据：遵守新的法规和对透明度的要求，在快速变化中支持有效决策，并在业务周期不断缩短的情况下对市场和利益相关者的需求予以反应。数据是财务部保持敏锐的招聘和技能提升的核心，通过招聘并留住具有数据技能的人才，竞争不仅存在于财务部，也存在于整个商业世界。
管理并应用数据的六大误区及建设关键点
误区一、认为所有数据都很重要
- 数据管理误区：事无巨细地收集所有数据可能为您日后带来更多麻烦。当数据定义不一致或使用更广泛的管理维度，如产品、客户、地理位置、渠道或业务线时，也会增加数据的混乱程度。
- 数据管理关键点：并非所有数据都同等重要，但所有数据都应该能够被获取和使用。对数据标准的前瞻性思考和布局有助于维持现有系统、未来系统以及收并购其他公司附带系统的数据标准一致性。数据应该服务于确定的需求，如财务需求、运营需求、业务可持续性需求，或基于您的行业和运营价值等其他需求。
误区二、仅关注财务数据
- 数据管理误区：如果您在财务部门且密切关注您的数据来源，很可能局限于财务数据本身。当今财务组织处理的管理报告需要来自供应链、市场营销、人力资源和外部等数据。如果不同的数据流标准不一致，例如供应链和财务部门以不同的方式定义和使用成本中心，那么将知识转化为洞察就可能会变得复杂。
- 数据管理关键点：关注财务数据以外的信息并不意味着忽视财务数据。随着会计和绩效管理从周期性转变为实时性，建立更全面的数据网络可以帮助您的团队更准确、更有效地进行日常工作。广阔的视野可以帮助您建立预测能力，帮助您推动财务职能从基础核算转变为动力引擎。
误区三、缺乏正式的数据管理团队
- 数据管理误区：数据是一种共享资产，但数据管理并非多部门共同承担的责任。对数据标准和数据质量的正式管理权是实现有效管理数据的关键，如果没有管理权和治理权，可能仍然难以有效利用数据。这并不意味着现在任命某个人或创造一个数据管理的角色就可以高枕无忧。
- 数据管理关键点：数据管理领先的企业在建立财务数据监管体系时会明确定义其各个环节，其中包括数据标准的定义、数据记录、数据管理流程设计，以及流程的执行要求；同时还会对制定数据治理规则的团队和执行数据创建请求的团队予以区分，进行分组管理。
误区四、财务部未设立数据专家岗位和职业发展路径
- 数据管理误区：如果您的财务部提供给数据专业人员的职业道路是“一刀切”式，那么您对数据的重视程度还需要提升。类似情况包括，如果您的财务员工认为他们的岗位要求/名称让他们“与数据无关”，那么您需要做出改变。
- 数据管理关键点：首先了解您的数据需要用于处理哪些业务问题，并由此了解您的人才需求和数据能力发展路径。通过建立多元化的职业通道，将数据能力需求嵌入财务组织的具体职能中。
误区五、花费大量时间处理电子表格
- 数据管理误区：当企业未实现数据标准化、没有将数据格式与绩效管理要求一致，或者需要为高管制作特定指标分析时，财务人员常需要使用电子表格，没有充分利用ERP及与之集成的绩效管理和数据可视化功能。
- 数据管理关键点：一家高效的企业应实现数据集中、数据标准化及数据校验，以建立真实可信的数据来源。做到以上不仅可以使企业提高效率，还能提供业务洞察。财务部应该成为数据的核心部门。
误区六、未考虑数据自动化
- 数据管理误区：也许财务部应用新技术的速度普遍被认为不像企业的其他部门那样快，但无论这种情况在您所在行业中是否普遍存在，它都不应该存在于您的企业中。随着数据数量和应用方式持续增长，自动化越来越成为维持数据可用性的关键举措。
- 数据管理关键点： 您需要详细了解数据本身的细节，数据标准化程度、数据来源以及数据质量。随着企业发展，保持明确的数据管理归属、清晰的使用数据制定决策的流程将至关重要。
数据管理体系总体布局及展望
我们建议您的财务组织在逐步拓展数据应用时不可过于激进，请不要试图一次性解决所有问题。一如既往，首先要明确需求，再处理流程。您可以从试图解决的业务问题着手尝试数据的应用。通过在早期轻松起步，避免因要求完美的数据而导致无法进行数据分析，这可以带领您走向速赢。解决这些业务需求不仅会带来更快的回报，而且还会帮助您厘清数据管理的角色、责任和您对财务数据的应用期望，为后续更大项目夯实基础。
数据是一项资产。获取和管理数据都需承担成本，您应该期望从这项投资中获得回报，并对这项投资投入相应的精力。从数据探源、到数据治理、再到数据管控，这通常涉及到多个已有系统，数据是一项您需要掌控并让其发挥作用的资源。从上至下，您的财务组织应该拥有一个具有前瞻性的数据管理策略。明确的数据管理策略是定义数据管理角色和责任、确定数据管理优先级以及建立问责制的必要基础。
关键时刻
认真对待数据已不再是财务部的额外需求，而是变革性需求——同时，忽略数据也可能是导致公司转型失败的原因。对于许多财务部门来说，数据应用是他们必须赶上并掌握的领域，但这也意味着他们有更多提升契机。如果您对财务数据的处理方式不够谨慎，那就意味着您并没有真正重视数据。工作是必须要进行的，益处也显而易见。现在是时候开始行动了。
相关阅读：
