Tendencias en riesgos en el sector financiero Ha sido salvado
Perspectivas
Tendencias en riesgos en el sector financiero
El plan de auditoría basado en riesgos y la matriz de riesgo de legitimación de capitales
Un Plan de auditoría basado en riesgos
La Auditoría Interna es fundamental para asegurar que las organizaciones gestionan el negocio bajo un ambiente de control y según su apetito de riesgo.
Los auditores han tenido que transformar la tradicional forma de hacer auditoría y esto representa retos y oportunidades. El valor que puede dar la auditoría dependerá de cuanto los equipos de auditores incorporen las mejores prácticas y contribuyan a la generación de valor.
¿Qué debe seguir en la supervisión basada en riesgos?
El sistema financiero dominicano comenzó un proceso de transformación de su marco regulatorio para incorporar las mejores prácticas internacionales con el fin de que los intermediarios financieros gestionen el negocio de acuerdo a un enfoque basado en riesgos.
Planes de contingencia efectivos
Tanto la Superintendencia de Bancos como la Superintendencia de Valores establecen en sus correspondientes reglamentos de riesgos que los intermediarios deben contar con planes de contingencia formales y conocidos por los colaboradores. El principal objetivo de estos, es garantizar que las entidades puedan mantenerse seguras y estables ante situaciones anormales o inesperadas, donde lo recomendable es que todo riesgo considerado como relevante tenga medidas contingentes.
Matriz de riesgo de legitimación de capitales
La matriz de riesgo es una herramienta que comúnmente solicitan los reguladores para que las entidades establezcan un proceso continuo de gestión del riesgo de legitimación de capitales. La herramienta considera 4 factores de riesgo: clientes, canales, productos y servicios y ubicación geográfica.
Recomendaciones para el valor razonable
El principal objetivo del instructivo sobre el uso de valor razonable para el registro contable de los instrumentos financieros, publicado por la Superintendencia de Bancos, es que las entidades valoren los instrumentos financieros de acuerdo al precio que tendría un instrumento bajo condiciones normales transado en el mercado, es decir, lo más cercano posible a precios de mercado.
Gestión del ciber riesgo y los retos para su aplicación
República Dominicana demuestra ser un país de vanguardia con la publicación de la resolución JM 181101-02 en materia de seguridad cibernética y de la información. Ya hemos visto como el crimen organizado viene cambiando su modo de operar y ha encontrado en los sistemas financieros una fuente de ingreso rápida e interesante para ellos, donde Latinoamérica es un mercado atractivo que desean explotar como observamos con los incidentes de seguridad sufridos en México y Chile.
