Trends in tax transformatie

Deloitte heeft onderzoek gedaan naar de belastingtransformatie onder tax leaders bij mondiale bedrijven. Tax directors staan onder toenemende druk om strategische waarde toe te voegen naarmate bedrijven de transformatie van bedrijfsmodellen versnellen. Het onderzoek belicht de inzichten en het perspectief van deze werelwijde tax leiders middels zes duidelijke trends.

Patrick van Min, partner Global Business Tax bij Deloitte, licht in dit artikel toe vanuit de praktijk.

Trend 1: Bedrijven zoeken meer strategisch advies van tax

In verband met digitale ontwikkelingen en een versnelde transformatie komen bedrijven op onbekend belastingterrein terecht. Tax directors geven aan dat hun teams in staat moeten zijn om de komende twee jaar diepgaandere adviesondersteuning te bieden, ook over digitale bedrijfsmodellen (65%), herstructurering van de toeleveringsketen (49%) en duurzaamheid (48%).

“Belasting wordt sowieso steeds belangrijker in het bedrijfsleven” beaamt Van Min.

De afdeling tax wordt tegenwoordig eerder betrokken bij strategische deals en overnames.

Vroeger was het idee: ‘We gaan kopen, tenzij er fiscaal een addertje onder het gras zit’. Nu wordt tax al om advies gevraagd vóór het besluit valt om te gaan kopen: ‘We gaan kopen, mits het belastingtechnisch aantrekkelijk is en we het op de juiste fiscale manier kunnen structureren’.”

Ook krijgt tax de vraag van bedrijven hoe ze kunnen helpen op het gebied van duurzaamheid. “Dat is voor tax natuurlijk relatief onontgonnen terrein, maar sustainability moet wel worden ondergebracht in de tax-afdeling. Dus hoe ga je dat borgen? Daar komen meteen al nieuwe vaardigheden en inzicht bij kijken. Er zal een belastingstrategie moeten komen en bedrijven moeten gaan nadenken over wie hun directe stakeholders zijn. Als een organisatie besluit om de wereld te zien als stakeholder, dan ziet die strategie er uiteraard anders uit dan als zo’n bedrijf zegt: ‘we richten ons op de cfo, en de afdeling Finance is onze voornaamste stakeholder’.”

Trend 2: Tendens omtrent resourcing zet voort

De vragen van het bedrijfsleven aan de belastingafdelingen worden complexer en strategischer, maar 93% van de belastingleiders zegt dat het budget van hun afdeling stabiel blijft of daalt.

Van Min: “Een aantal jaar geleden was de verwachting dat belastingadviseurs nu geen vak meer zouden hebben, omdat de belastingwereld zou vereenvoudigen. Maar het omgekeerde is gebeurd. We hebben mensen nodig, maar ze zijn er niet. Om als fiscalist goede resources te krijgen is een vak op zich. Het vergt samenwerking met HR en tal van andere zaken dan louter en alleen belastingspecialist zijn."

Het budget van de tax-afdeling blijft daarnaast gelijk, terwijl tax zelf steeds gecompliceerder wordt, ziet Van Min om zich heen. “Je kunt wel meer gaan automatiseren, maar ook dat kost geld.

De vragen worden complexer en het speelveld breder – denk aan eerdergenoemde duurzaamheid en subsidies.

Een bedrijf betaalt grofweg 25% van zijn omzet aan belasting. Dat is serieus geld: dan moet je je belastingafdeling ook serieus nemen. Een tax director zal dat moeten kunnen overbrengen aan de board. Als je je belastingen niet op orde hebt als bedrijf, kan je dat je license to operate kosten.”

Trend 3: Modernisering van operations versnelt

De digitalisering gaat sneller dan verwacht. 9 op de 10 respondenten (92%) zeggen dat de veranderende eisen die de belastingdienst stelt aan het digitaal delen van belastinginformatie de komende vijf jaar een matige tot grote impact zullen hebben op de belastingactiviteiten en -middelen.

Daar kan Van Min kort over zijn: “Mensen met IT-fähigkeit die systemen begrijpen en data aanleveren zijn key. Daar wordt om gevochten.”

Trend 4: Prioriteiten verschuiven

Het vereenvoudigen van datamanagement (53%) en goedkopere resourcing (51%) zijn volgens leidinggevende belastingspecialisten topprioriteiten als de tax functie proactiever moet worden in het leveren van strategische inzichten.

“Tax kan de business positief beïnvloeden als de beschikbare data goed en juist zijn”, constateert Van Min.

Ik heb het vak zien veranderen de afgelopen jaren. De echte tax planning is verdwenen; het is meer een kwestie van het monitoren van de gevolgen van transacties. Die tendens wordt alleen maar sterker.

Uiteindelijk gaan we langzaam maar zeker naar het doel: overal ter wereld hetzelfde systeem. Alleen is de invulling van dat systeem in elk land zó anders dat je nog steeds heel veel mensen nodig hebt. Een tax director moet steeds beter kunnen inschatten welke mensen.”

Trend 5: De benodigde vaardigheden binnen de tax functie verschuiven

Tax leaders zijn het erover eens dat data-skills (45%) en technologieproceservaring (43%) ‘must have-vaardigheden’ zijn in een belastingafdeling van de toekomst, maar meer traditionele fiscale specialistische kennis blijft ook essentieel (40%).

“Die traditionele kennis blijft essentieel, maar het is niet langer het enige wat je nodig hebt”, zegt Van Min. “Een tax director overziet IT bij voorkeur zelf, maar je moet als tax director in elk geval begrijpen dat je mensen nodig hebt die dat kunnen. Je moet je ervan bewust zijn hoe de toekomst eruit gaat zien.” Van Min zegt dat hij zelf nog altijd continu aan het bijleren is: “Ik heb gevraagd of ik voorzitter mocht worden van de Tax Incubator Board, waardoor ik allerlei technologieën en innovaties heb langs zien komen. Dat werkt echt verfrissend.”

Trend 6: Hybride of volledig remote werken doet zijn intrede

Productiviteitsverbetering (50%) en een versnelde verschuiving naar werken op afstand (48%) worden genoemd als de grootste operationele voordelen die voortvloeien uit de disruptie die covid-19 heeft veroorzaakt.

“We zullen de gouden combinatie moeten zoeken van remote working en office working”, denkt Van Min. “En ook voor die combinatie heb je weer andere skills nodig: hoe communiceer je met mensen die er alleen op woensdag en vrijdag zijn?

Als toekomstige baas van een divers team moet je van veel verschillende invalshoeken wel iets begrijpen.

Voorheen was de beste fiscalist de baas van het team. Dat is nu misschien nog steeds wel zo, maar in de toekomst gaat andere kennis naast fiscale kennis een grotere rol spelen. Leiderschap is minstens zo belangrijk.