Maratonul digitalizării: Implementarea SAF-T în România

România a demarat în 2022 raportarea în format digital a informațiilor fiscale și contabile, prin implementarea sistemului SAF-T (fișierul standard de control fiscal) de către ANAF. Această raportare de tip SAF-T a fost lansată de către OECD încă din anul 2010, iar de atunci este implementată în multiple jurisdicții, fiecare având posibilitatea de a adapta schema SAF-T originală.

În cazul României, schema SAF-T implementată de către autoritățile fiscale este una complexă și care presupune raportare tuturor informațiilor contabile și fiscale ale unei companii prin intermediul raportării SAF-T. În concret, discutam despre trei declarații de tip SAF-T care se vor depune la intervale de timp diferite:

• (i) declarația 406 SAF-T lunară ori trimestrială ce va cuprinde ansamblul operațiunilor contabile și fiscale,
• (ii) declarația 406 SAF-T de Mijloace Fixe ce se va depune anual și
• (iii) declarația 406 SAF-T de Stocuri ce se va depune la solicitarea autorităților fiscale.

Totodată, contribuabilii nerezidenți în România, dar care sunt înregistrați în scopuri de TVA în România, vor depune o declarație SAF-T simplificată ce va ține cont doar de achizițiile și vânzările derulate prin codul de TVA din România.

Raportarea SAF-T este obligatorie pentru contribuabilii mari din 2022, iar pentru ceilalți din 2023 (contribuabili mijlocii, bănci, IFN-uri, societăți de asigurare ori alte instituții financiare), respectiv din 2025 (contribuabili mici).

Depunerea declarației SAF-T, adică a fișierului XML ce conține raportarea SAF-T, se realizează către ANAF, similar cu depunerea declarațiilor fiscale, acesta fiind atașat declarației D406.

Termenul de depunere a declarației SAF-T este: până la finalul lunii următoare celei de raportare (pentru declarația SAF-T lunară), până la data limită pentru depunerea situațiilor financiare anuale (pentru declarația SAF-T de Mijloace Fixe) sau până la data indicată de către ANAF (pentru declarația SAF-T de Stocuri).

Echipa Deloitte, formată din specialiști de top din domeniul fiscal, contabil și IT, a dezvoltat mai multe soluții de raportare SAF-T (taxCube, SAP add-on) care îndeplinec toate cerințele autorităților fiscale. Astfel vă putem ajuta atât în etapa de pre-implementare (cu revizuirea fluxurilor de date necesare raportării SAF-T și maparea tranzacțiilor din perspectiva TVA și a tuturor codificărilor solicitate de ANAF), precum și în etapa de implementare a unei soluții tehnice de raportare SAF-T.

În Deloitte avem o echipă multidisciplinară de consultanți fiscali și specialiști în contabilitate care au aprofundat raportarea SAF-T din România, dar și o echipă de IT dedicată aplicației taxCube de raportare SAF-T ce a dezvoltat și asigură mentenanța continuă a aplicației.

Soluțiile de raportare SAF-T propuse de către Deloitte sunt deja implementate cu succes la numeroși clienți din România, dar și din alte jurisdicții ce au implementat raportarea SAF-T.

Suntem pregătiți să parcurgem acest maraton împreună cu dumneavoastră, utilizând echipa și soluțiile tehnice de raportare SAF-T ale Deloitte pentru a păși în noua eră a digitalizării relației cu autoritățile fiscale.

• taxCube, o aplicație web-based ce poate fi utilizată pentru importul datelor sursă necesare raportării SAF-T, generarea declarațiilor SAF-T, validarea acestora cu taxCube și DUK validator și arhivarea declarațiilor SAF-T depuse către autoritățile fiscale. taxCube este o aplicație ce poate fi instalată pe serverul Deloitte sau al clientului și care poate să fie customizată în funcție de nevoile clienților (existând posibilitatea de a implementa SFTP, data analytics, additional data validation, etc).

• SAF-T SAP ADD-ON, pachetul de tranzacții ZSAFT care conține elementele necesare implementării SAF-T (elemente de date, structuri, tabele, programe, funcții, clase, tranzacții) pentru a fi transpus în sistemul SAP al clientului, astfel că ulterior implementării, raportarea SAF-T poate fi la un click distanță;