新聞稿

因應台灣QI券商及金融機構遵循改變

勤業眾信舉辦工作坊 助台灣券商保障客戶投資資產

【2023/03/21,台北訊】美國國稅局(IRS)為加強推動稅務資訊透明,於2022年12月13日發布2023年版合格中介機構(Qualified Intermediary, QI)合約,新增QI的合規義務及QI在支付出售公開交易之合夥利益(Publicly Traded Partnership, PTP)類型商品之款項時或支付PTP商品的分配時,需承擔的扣繳相關義務。此外,隨著金融科技發展及加密貨幣數位資產興起,金融機構之型態及金融商品也變得多樣化,美國肥咖條款(FATCA)及共同申報準則(CRS)相關法規,對於金融機構遵循及申報之規定也日趨繁雜。有鑑於此,勤業眾信聯合會計師事務所今(21)舉辦「2023 QI合約更新、PTP扣繳暨FATCA及CRS資訊交換法規最新發展之說明」工作坊

勤業眾信聯合會計師事務所稅務部會計師江育維表示,勤業眾信輔導10 多家本土券商成為QI,當IRS在去年公佈將修改QI合約及新增PTP扣繳義務時,成為眾多券商客戶最重視的議題。然而,合約的更新及新的規定是在去年12月中才確定,即便透過電話或電子郵件方式,協助客戶與Deloitte 全球資訊交換負責人 Denise Marie Hintzke及其團隊共同解決客戶問題,不過,當時新規甫公告,尚無太多範例可供實務參考。然而,新規定公布至今已有近三個月的時間,有一定的實務案件。因此,特別邀請Denise及團隊同事親自來台灣舉辦實體工作坊,透過工作坊協助與會的台灣QI券商及金融機構進一步了解相關規範,幫助客戶更完善地遵循美國國稅局之要求及保障客戶投資權益。

Deloitte 全球資訊交換負責人 Denise Marie Hintzke在此次工作坊向與會者說明以下幾個台灣QI最關心的議題,包含:一、QI合約的更新對QI遵循義務的改變,以及QI對證明文據(Documentary evidence)的盡職調查與開立Form 1042-S予投資人的注意事項;二、QI於進行定期聲明時,需提供定期檢查報告及改正計畫,而屬於PTP的帳戶須單獨檢查;以及三、PTP的更新對QI的影響,例如除外條款、揭露型QI(Disclosing QI)的定義及遵循義務與第6031節(與K-1表格相關)的申報義務等。

在工作坊的最後,Denise也向與會者分享了美國肥咖條款及共同申報準則的法令更新說明,以及近年來對傳統金融業最大影響的加密資產相關申報法令說明,針對全球資訊交換作業進行全面性的解析,以協助金融機構面對相關衝擊。

勤業眾信聯合會計師事務所今(21)舉辦「2023 QI合約更新、PTP扣繳暨FATCA及CRS資訊交換法規最新發展之說明」工作坊
是否找到您要的資訊?