2024全球保險產業趨勢展望

【2024／01／23，台北訊】勤業眾信聯合會計師事務所今（23）發布《2024全球保險產業趨勢展望》報告，內容探討保險業新興科技應用、永續金融、人才培養等議題。勤業眾信聯合會計師事務所保險產業負責人林旺生會計師表示，各行各業面臨著全球經濟疲弱、氣候危機惡化，以及具顛覆性的科技發展。在這樣的環境下，為確保保險業能穩定成長，建議積極審視科技應用的可行性，創造新興的普惠金融服務和產品，同時；注意科技帶來的風險並與投資人和客戶，攜手共同打造永續社會，以利靈活應變未來挑戰，帶領企業穩健前行。

審慎使用科技與AI  建立保險生態系

保險業的新興科技應用與數位轉型，有助於擴大市場及建立金融生態系範圍；2023年10月金管會宣布，開放保險業可與金融科技業試辦異業合作，推出創新型保險商品，持續新增跨業生態圈的版圖，提供消費者一站式且簡便快速的購買體驗。Deloitte全球（Deloitte Global）調查研究顯示，多數企業正在進行系統化升級，並利用AI科技協助輔助判斷和決策，以達到更快開發和部署新產品。

AI有助於使保險公司的理賠流程更為簡單，同時能夠分析高風險區域，協助企業制定減少損失的策略。此外，它還能夠為消費者量身定制產品或提供個性化的保險建議，從而更有機會滿足個別客戶的需求和喜好。金管會在去年年中調查台灣175 家金融機構， 約有47%已採行 AI 技術，應用之範圍包含「客戶經營、風管及法遵、流程自動化優化、數據分析、分析資安狀況」。保險公司應確保科技技術的應用和發展、獲利之下，還要注意是否有符合企業價值觀，職業道德和信任。

生成式人工智慧（Gen AI）將AI提升了一個層次，強化人類的創造力和想像力，但同時也為產業引入潛在的風險。當保險業擴大應用該科技時，須注意可能遇到的情況：

首先，生成式AI惡意語言模型的幻覺（hallucination）和深度偽造（deepfake）等的攻擊，可能會侵蝕客戶的信任度；在未設置防護和監控的情況下，生成式AI會模仿數據中已存在的偏見並進行再製。此外，保險公司在客戶服務方面，需要帶有更高的同理心和合適的人際互動，尤其是在理賠過程中，若過度強調使用自動化可能會被認為缺乏人性化，會導致降低客戶滿意度和忠誠度。最後，保險業監管機構要求對保險公司的AI模型進行監管，並期望保險公司有效管理AI風險。

勤業眾信與政大金融科技研究中心合作發布的《2023金融科技趨勢與展望》報告即建議，企業應透過合適的AI治理輔導框架，從政策、組織、角色與權責、管理流程、工具與技術到管理指標等，360度評估和規劃可信任AI的治理制度。金管會也在去年年底發布「金融業運用AI指引」草案之六項核心原則，以利協助金融業制定相關AI自律管理規範。

綠色金融科技協助接軌永續揭露準則

從2024年開始，台灣保險業將依資本額分階段推動強制揭露範疇一「溫室氣體直接排放」和範疇二「能源間接排放量」的盤查和確信情形。然而，金融業的碳排放絕大多數屬於範疇三「投融資組合財務碳排放」，佔總排放量的75%-90%，儘管金管會將研議未來是否須要強制性揭露，但保險業仍需盡早檢視承保方針和投資組合。勤業眾信報告說明，保險公司既是機構投資者又是風險承保者，應強化資產組合碳管理，進行系統性引導產業進行碳管理，協助達成全球氣候變遷目標。例如，Chubb在英國提供保險產品和風險管理服務給那些低碳轉型發展的企業，以支持英國替代能源和再生能源項目的企業轉型及相關產業的發展。

在財報的部分，金管會於八月發布「接軌IFRS永續揭露準則藍圖」，將國際永續準則理事會（ISSB）發布之 IFRS 永續揭露準則以直接採用的方式，預計於2026年開始適用IFRS  S1及IFRS S2，將先以資本額達一百億以上的上市櫃企業開始為第一適用對象，並於2028年適用所有上市櫃公司，此一接軌期望能加強財報一致性，提升台灣企業在國際的能見度，進而促使永續資金的投入，邁向永續轉型的承諾。雖然企業面臨著適應新準則的一大挑戰，需要正視如何有效盤點、蒐集和整合複雜的資料。然而，透過揭露和確信來深入了解自身的永續成效，企業可以在早期辨識營運可能面臨的氣候變遷和轉型風險問題，進而找到前進的方向。

由於碳管理對企業經營的影響力增加，數位科技在碳管理上可以扮演助力的角色，由於數據資訊種類及來源相當多元，應先辨識永續金融關鍵數據和指標為何，定期檢視和調整相關分析，提升數據治理及品質。國際上透過AI和大數據分析，協助綠色資產評級、信用評級、永續報告，進行綠色金融科技發展，建議保險業能積極導入綠色金融科技強化合作，擴大永續金融生態圈，進而影響產業，邁向淨零。