全球稅務科技新趨勢 企業迎來顛覆性變革

全世界的企業要注意了！未來稅務遵循與申報將不再是報稅季才會出現的名詞。隨著科技創新與平價化，全球政府正研擬將數位化申報的規範納入現有法規中，而不僅是現有的電子申報模式。企業無可避免須跟上此波浪潮，否則將面臨嚴厲的罰則。

稅務科技發展臻熟 政府偕企業創造雙贏

以往讓人印象複雜的稅務申報工作，將因科技創新而有顛覆性的改變。各國政府擬運用日臻成熟的科技，將自動化收集企業稅務資料、要求即時上傳交易數據、核對交易資料準確性等工作納入法規中。此舉將有效降低政府作業成本，與企業發生避稅、舞弊等行為之風險，並獲取更準確的稅收數據。雖各國政府做法各有不同，但其方向為一致且不可逆的。

另一方面，企業亦從中發現稅務科技的優點。以往企業優先投資於與營收相關活動，造成稅務等相關後勤工作資金缺乏，無法導入新科技。在新法要求下，其在營收資料數位化的進程中，除發現能改善本身風險控管狀況外，稅務部門更是從過去耗費大量時間於數據收集的作業中解放，而能專注於數據本身的意涵，並獲取嶄新洞見，進而對企業創造重大貢獻。

數位化稅務申報規範的三大要求

Deloitte從協助全球客戶因應此一趨勢的經驗中，歸納出政府要求主要如下：

一、申報頻率提高：企業需要更有效的數據整合，以便回應政府的詢問。

二、申報資料量與細節將被加強檢視：無論是資料量或資訊完整度都有賴於既有財務系統的更新，或運用第三方解決方案以產出合乎法規的申報資料。

三、資料的形式將被要求：新形式的資料處理，將會需要客製化方案或配置ERP系統。

此外，企業會面臨的狀況不僅止於導入新科技，真正的難題將會是必須重新檢視既有的營運流程架構、了解當地法規要求，以及現有資源的分配。企業須將此波需求融入既有架構，並發展可整合科技、流程、數據分析與風險管理的人力配置。

全球政府致力稅務透明化 數位化趨勢銳不可擋

在全球吹起反避稅浪潮，回歸租稅公平原則之下，經濟合作暨發展組織(OECD)公布國別報告(Country-by-Country report)指引，要求跨國企業應按國家別提供詳細的集團各營運個體之財務資訊及營運內容。此舉不但促進稅務透明化，亦加強各國稅務當局的合作與共同監管。

在此同時，已有眾多國家稅務當局率先運用數位科技，如巴西、俄羅斯，可由政府直接獲取企業資訊並準備營業稅申報書。而有些發展中國家，如愛沙尼亞與肯亞，則在建立稅收系統時便已數位化。

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