Expertise
Prise en compte des facteurs de risque ESG dans l’organisation des banques
Le rôle central de la fonction Risque
Dans le rapport du World Economic Forum sur la perception des risques en 2020, un sondage montre que les risques sociaux et environnementaux sont perçus comme étant les plus probables et, en cas d’occurrence dans le futur. Ce sondage illustre la place prépondérante prise par les facteurs risques ESG, loin devant les risques liés aux crises économiques qui ont rythmé les cycles économiques des dernières décennies.
Les recherches et les publications académiques se focalisent sur les facteurs de risque liés au changement climatique, sans doute car ce sont ceux que l’on parvient aujourd’hui le mieux à quantifier, et ce malgré les nombreuses incertitudes qui subsistent autour de cette quantification. Nous emprunterons donc l’essentiel de nos exemples au changement climatique mais les conclusions trouveraient à s’appliquer aux autres facteurs de risque.
Les banques européennes sont au cœur des enjeux climatiques et environnementaux. Le secteur financier, et les banques en particulier, sont considérés comme des acteurs essentiels de la transition énergétique du fait de leur capacité à orienter les flux de financement au travers de plusieurs stratégies qui peuvent se cumuler notamment :
Le désengagement progressif de secteurs trop carbonés
L’accompagnement des clients dans la transition énergétique
L’évolution de leurs modèles de gestion et une sélection des risques en général et des clients en particulier intégrant davantage les facteurs ESG.
Les banques y sont par ailleurs fortement incitées par les régulateurs et superviseurs prudentiels qui posent progressivement leurs exigences en termes de gestion des risques, d’exercice de stress test mais également de transparence vis-à-vis du marché, notamment au travers du reporting de pilier 3.
La gestion des facteurs de risques ESG doit être intégrée dans les dispositifs existants des banques (dispositifs de gestion des risques et dispositifs de reporting interne et externe principalement) à l’exception du suivi des engagements de la banque envers la société civile qui nous semble devoir faire l’objet d’un dispositif particulier.
Dans ce contexte, la fonction risque a un rôle essentiel à jouer y compris d’acculturation des premières et secondes lignes de défense en mettant en œuvre une démarche structurée et systématique.
Elle se heurte toutefois à des obstacles considérables liés à la qualité de données disponibles et à l’absence de modèles communément admis pour évaluer les impacts de ces facteurs de risque ESG.
Pendant cette période de forte incertitude (et au-delà) la priorité nous semble devoir être placée sur le renforcement des procédures de sélection des clients. Le « Know your Customer » doit s’enrichir pour intégrer une vision à 360° de la chaîne de valeur dans laquelle le client opère ainsi qu’une compréhension de ses enjeux en matière d’ESG et de sa capacité concrète à s’y adapter. La fonction risque devra orchestrer les contributions nécessaires des différentes compétences au sein de la banque (métier, risque, conformité, RSE, finance, macro-économistes, experts sectoriels/géographiques…) pour préserver la valeur de la banque.
Prise en compte des risques ESG dans l’organisation des banques
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Le rôle central de la fonction Risque
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