共創超高齡世代的銀色經濟

• 目前橘色世代佔勞動力人口比率的25%，財富佔全國總財富的55%以上。
• 五年內，經濟合作暨發展組織OECD國家平均高齡人口撫養比將達3.3位工作者扶養一位65歲以上國民。

【2019／10／31，台北訊】人口結構的改變和人類壽命延長所導致的經濟問題，成為各國待解的難題。勤業眾信聯合會計師事務所今（31）發布《共創超高齡世代的銀髮經濟》合集，內容指出，隨著「橘色世代」崛起，在消費、照護及醫療上勢必造成影響。而各國的退休金壓力亦大幅度增加且收入不平等狀況持續惡化，未來規畫退休金的責任將轉至個人。勤業眾信建議，未來勢必有推動商業長照保險、獎勵長照責任分層分流之必要。

發展「橘色」經濟 提升「銀色」生活品質

勤業眾信聯合會計師事務所醫療照護產業負責人溫紹群說明，「橘色世代」將成為下一波熱門話題。橘色世代即指五十到六十歲，出生在嬰兒潮世代的族群，現泛指些微老化但仍健康活躍者。相較老年族群，其經濟較為寬裕、肯消費和樂於投資，以台灣為例，目前橘色世代佔勞動力人口比率的25%，財富佔全國總財富的55%以上，估計台灣每年約有360億以上的銀髮經濟商機。

此趨勢也將帶動智慧醫療之IoT長照、疾病預測與預防、藥物建議等「銀色經濟面」的發展，也有機會拓展新的照護模式，涵蓋整合式與家庭式的銀髮照護及社區型的銀髮照護生態圈等。另外，也同步提升「橘色經濟面」，幫助提升生活品質、進修課程、社交聯誼、旅遊等需求將增加。

退休金責任將成為勞工自己的責任

勤業眾信聯合會計師事務所精算諮詢服務副總經理劉承宗表示，未來五年內，OECD國家平均高齡人口撫養比，將達到平均3.3位工作者扶養一位65歲以上國民，且比率快速上升。在此趨勢下，許多國家現行「完全賦課制」（pay-as-you-go），未來將面臨整體提撥金額隨著勞動力減少而降低的衝擊，給付金額隨著退休人口增加而提高，造成制度的負擔加重。目前已有許多國家逐漸轉向以「增加強制性提撥付款和提高退休年齡」兩種方式因應，然而，此舉仍會損害收入較低的勞工階層。

另一方面，由於整體經濟環境投資報酬率低，各國的公共退休基金投報率將更難以負擔未來的退休金需求。越來越多國家從「確定給付制」（Defined Benefit）轉為強調個人量入為出的「確定提撥制」（Defined Contribution）。然而，「確定提撥制」對勞工而言，仍會因未來不確定的退休金金額多寡而感到不安。劉承宗觀察，從財務可持續性的角度來看，未來全球退休金責任將從國家和雇主慢慢轉移到勞工。

長照責任分流意識 健全市場環境

從稅務的角度，勤業眾信聯合會計師事務所稅務部會計師廖哲莉建議，針對目前各國提供多元的退休金計畫，未來可就退休金給付給予租稅優惠，並設計符合人民需求及提供良好老年照護之退休制度。

德勤商務法律事務所主持律師林瑞彬表示，即便目前長照相關人力、器材或設備已備妥，但尚無獨立法律規範以確保未來每人、每月的長照需求得以落實。除目前以特定稅收支應及可能推行之「社會保險制」外，未來可考慮鼓勵商業保險之推動以建立長照責任分流機制；除依賴社會福利，更鼓勵保險公司結合社會福利資源及醫療科技以增進長照服務品質。在保險商品方面，林瑞彬也建議，具醫療、長照機構資源及相關實務經驗之保險業者，可及早辨別商業長照保險之目標客群，設計實物給付型等長照險商品；政府亦可在各種方法中找到一個可以齊頭並進之方式，除了以社會福利的觀點強化長照外，更能獎勵促進長照產業需求、健全效率的市場環境。