Soluções

Cooperativas de crédito

A Deloitte oferece um conjunto de soluções integradas, personalizadas para a realidade de cada cliente

A Deloitte entende que as cooperativas de crédito possuem desafios de capacitação da liderança; profissionalização da gestão; transformação digital; crescimento; expansão de produtos e região de atuação; fortalecimento da intercooperação; estruturação e fortalecimento dos processos. Por isso, desenvolvemos um conjunto de soluções integradas e customizáveis, que podem ser adaptadas conforme a realidade de cada sistema, central ou singular.

Nossa abordagem tem como base cinco frentes prioritárias para as cooperativas de crédito: estratégia de negócios, governança, gestão de riscos dos negócios, gestão da carteira de crédito e eficiência operacional.

Contamos com um time de profissionais especialistas, que possuem conhecimento profundo e experiência no universo das cooperativas de crédito.

Conheça nossas soluções

Estratégia & Desenho dos negócios

A estratégia está no centro do sucesso de uma organização e exige escolhas difíceis sobre os movimentos que fará agora e no futuro. Para definir uma estratégia vencedora, as lideranças precisam de uma compreensão firme da dinâmica que impulsiona a mudança e a inovação, e de ferramentas para garantir oportunidades de crescimento e reduzir riscos.

A Deloitte combina insights profundos do setor com métodos inovadores para ajudar os líderes com suas decisões mais críticas, gerar valor para o negócio e alcançar o sucesso transformacional.

Criamos estratégias corporativas e de unidades de negócios eficazes, garantindo o alinhamento em toda a organização. Quando os executivos enfrentam demandas conflitantes para desenvolver estratégias de longo prazo e, ao mesmo tempo, oferecer resultados a curto prazo, trabalhamos juntos para desenhar e entregar programas integrados de crescimento acelerado em suas organizações.

Como líderes reconhecidos em estratégia de inovação, apoiamos as cooperativas a aproveitar novas oportunidades de crescimento, construindo e lançando novas ofertas e negócios.

Em paralelo, trabalhamos a visão cultural – detalhada a partir da reflexão estratégica, de entrevistas com amostra de executivos e da elaboração de diagnóstico – e identificação de lacunas entre a cultura atual e a desejada.

Experiência do cooperado

Nosso foco é o futuro do seu negócio. Entendemos com precisão onde está sua organização hoje, antecipamos com confiança o lugar em que ela deve estar amanhã e planejamos e percorremos a jornada juntos.

As marcas que crescem sabem que cada interação com o cooperado é uma oportunidade de conexão. Chamamos isso de elevar a experiência humana – quando o melhor para a empresa se encontra com o melhor para o cooperado.

As experiências são feitas quando nos concentramos nos momentos importantes: os pontos de conexão racionais e emocionais em que sua marca e seus negócios podem oferecer mais valor aos cooperados.

Nossa equipe conecta nossos especialistas em estratégia, design, inovação e marca com análise de dados, automação e integração de plataformas para ligar seus negócios com o futuro de uma maneira única, diferente de qualquer consultoria ou agência tradicional.

Open Finance

Decorrente de mudanças comportamentais, tecnológicas e regulatórias que facilitam e impulsionam o compartilhamento de dados do cliente, o movimento de Open Finance não é apenas uma questão de compliance – ele traz uma nova dinâmica e oportunidades inéditas para o setor.

Movimento global que promove o direito dos cooperados compartilharem suas próprias informações financeiras com terceiros, o Open Banking permite a transição de uma cadeia de valor vertical para um ecossistema aberto.

A infraestrutura tecnológica, os modelos de compartilhamento de dados e as próprias diretrizes regulatórias são habilitadores do Open Finance – e novos modelos de negócio facilitados por essas forças devem levar a mudanças sensíveis na dinâmica do mercado. Ao abraçar essa transformação, as instituições financeiras se posicionam para além do mero compliance e desenvolvem vantagens que vão beneficiar seus cooperados e sua própria competitividade.

Para acelerar a estruturação e adequação ao Open Finance e extrair o máximo potencial que este movimento pode trazer para as cooperativas de crédito, estruturamos uma abordagem completa e multidisciplinar com base em quatro pilares principais: estratégia, tecnologia e dados, governança e parcerias.

M&A em incorporações de cooperativas

A Deloitte assessora as cooperativas de crédito nas diversas fases dos processos de incorporação, aquisição ou venda. Nossos serviços são customizados para atender às necessidades específicas desse setor. Temos uma atuação de ponta a ponta, desde a definição de estratégias e entendimento do perfil de potenciais investidores, até a identificação de oportunidades de mercado e acompanhamento da transação.

Em paralelo, atuamos com as lideranças das cooperativas para a criação de um ambiente de M&A altamente competitivo, apoiando em processos de due diligence e negociação, visando à conclusão de uma transação que seja interessante para a organização, considerando estrutura, preço e prazo.

ESG – Ambiental, Social e Governança Corporativa

No atual ambiente de negócios, em que as organizações passam a entender claramente a importância de encontrar o equilíbrio entre prioridades financeiras e aspectos sociais e ambientais, uma estratégia de sustentabilidade cuidadosamente orquestrada é vital para o sucesso a longo prazo. Esse planejamento é mais eficaz quando alinhado e integrado com iniciativas estratégicas já existentes, e coordenado com uma abordagem assertiva dos riscos e benefícios relacionados.

Neste sentido, a Deloitte, que lidera discussões e a formação de melhores práticas no contexto ESG, apoia seus clientes a gerenciar com sucesso as questões de responsabilidade corporativa e desenvolvimento sustentável.

Formação de conselheiros e diretores

A D-Influencers, universidade corporativa da Deloitte, desenvolve e consolida competências técnicas e comportamentais para impulsionar as oportunidades de negócios, com foco em desempenho e resultado.

Oferecemos às organizações acesso aos nossos programas, cursos e treinamentos de excelência conhecida mundialmente — os mesmos aplicados na formação de pessoas na Deloitte. Os programas, sempre alinhados ao processo de transformação digital e excelência dos nossos serviços, são voltados para diferentes áreas de negócios, indústrias e, hierarquias e lideranças.

Os cursos podem ser ministrados de forma presencial, online ou híbrida, com opções de ao vivo ou gravadas. A experiência dos treinamentos inclui técnicas de gamification, uma estratégia de interação que estimula o engajamento do público de forma lúdica, garantindo uma boa dose de imersão e atenção que levará a equipe participante a atingir seu potencial de transformação ideal.

Auditoria das demonstrações financeiras

Com o consistente crescimento do cooperativas de crédito no Brasil, a Deloitte tem investido continuamente para qualificar os serviços voltados a esse setor. Nosso time tem ampla experiência no cooperativismo de crédito e reúne especialistas em diversas áreas de conhecimento e negócios, como finanças, tecnologia da informação, impostos, riscos e controles, fusões e aquisições, governança corporativa, entre outras, oferecendo soluções inovadoras.

Credenciada pelo Banco Central do Brasil para a realização de trabalhos de auditoria cooperativa – nos termos da Resolução 4.887 do Conselho Monetário Nacional – e integrados aos nossos serviços de auditoria de demonstrações financeiras, a Deloitte utiliza ferramentas de tecnologia e inovação que oferecem credibilidade, eficiência e sinergia com as estruturas de supervisão e governança das cooperativas, centrais e confederações.

Mais do que a tradição de mais de 175 anos contribuindo para prover credibilidade em serviços de auditoria para os agentes de negócios, a Deloitte investiu nos anos recentes, no Brasil e no mundo, para entregar efetivamente o que se chama de “Auditoria do Futuro”, com profissionais comprometidos em planejar e executar uma auditoria de qualidade a partir de uma experiência inovadora aos clientes.

Conheça nossa solução de Auditoria para cooperativas de crédito

Auditoria interna

A transformação das funções de auditoria interna, com utilização de tecnologias avançadas e co-sourcing, ajuda a alcançar um alto nível de desempenho operacional.

A atuação da Deloitte nessa área tem como foco três princípios fundamentais:

  • Assegurar a gestão sobre os controles básicos e riscos significativos — essa é a essência da auditoria interna;
  • Aconselhar a liderança sobre a eficácia do controle – a auditoria interna é proativa, transparente, relevante e valorizada pela organização;
  • Antecipar riscos emergentes e ajudar as cooperativas a entender esses riscos e criar planos para endereçá-los.

Nós incorporamos análise de dados e tecnologias inovadoras em cada fase da atuação de auditoria interna, passando pelo planejamento e pela execução até o relatório final. As ferramentas nos permitem trabalhar de forma mais eficiente, obter maior cobertura de risco e fornecer insights mais profundos.

Auditoria Cooperativa 3.0

 A Auditoria Cooperativa tem enfrentado, desde o seu início, o desafio de se encaixar nas estruturas de supervisão e governança das cooperativas de crédito,. Diante desse desafio, a Deloitte desenvolveu uma metodologia ágil, inovadora e com sinergia entre essas diferentes estruturas.

Nossa abordagem tem como base fluxos automatizados, análise de dados, relatórios tempestivos, análise de indicadores on-line e uma ferramenta inovadora que permite a agilidade dos trabalhos e insights mais profundos.

Governança de terceiros

A expectativa de crescimento de serviços terceirizados, as novas regulamentações e a rapidez do vazamento de informações impulsionam a necessidade de reforçar a governança de terceiros.

A Deloitte atua no mercado de forma multidisciplinar e oferece serviços que abrangem toda a cadeia de valor das cooperativas. Neste contexto, foi desenvolvida a ferramenta D-Tracker, com abordagens que endereçam as principais preocupações de administradores responsáveis pela governança de seus parceiros e fornecedores ao longo de todo o ciclo de relacionamento.

Benefícios D-Tracker

  • Reduções de riscos de compliance;
  • Higiene da base de fornecedores e parceiros;
  • Levantamento de nível de risco;
  • Gestão de riscos em toda a cadeia de relacionamento;
  • Eficiência operacional;
  • Integridade das informações com uso de tecnologia;
  • Otimização de processos;
  • Alocação eficaz de capital;
  • Redução de custos.

Cyber

A transformação digital acelerou e o ambiente cibernético não tem mais fronteiras. O "cyber" está em todo lugar e impacta todo mundo. Ele traz um universo de oportunidades infinitas para empresas e pessoas que buscam explorar visões inovadoras para os negócios.

Deloitte Cyber vai transformar seus negócios e inspirar suas equipes para ampliar possibilidades. É preciso perseguir uma visão cibernética ousada, que traga segurança, confiança e crescimento sustentável para as operações, mas também construa valor para todas as dimensões do negócio.

Não importa qual seja a questão do momento ou a visão de longo prazo, nós temos tudo o que sua cooperativa precisa para endereçar seus desafios cibernéticos: especialistas de primeira linha, as tecnologias mais avançadas, metodologias exclusivas, parceiros em diversas frentes e uma rede internacional única nessa prática.

Prevenção à fraude para centrais

A adoção de uma abordagem robusta para endereçar riscos de desvios de conduta dentro da cooperativa apoia na geração vantagem competitiva e crescimento sustentável.

Nosso programa de prevenção a fraudes tem como base o conhecimento das estruturas de governança, os fatores de risco e possíveis esquemas de fraude, além do histórico de relatos que permitem o entendimento de incidentes materializados e a definição dos protocolos de respostas a esses incidentes.

Utilizamos ferramentas suportadas por tecnologias, como Canal de denúncias e D-Risk Automation, que permitem acelerar a implementação do programa.

Recuperação de crédito

A recuperação de crédito está entre os principais desafios das cooperativas, pelo próprio perfil dos cooperados – muitas vezes são organizações com poucos recursos para estruturar uma boa governança corporativa e que possuem baixo desempenho operacional e financeiro.

A partir de estudos desenvolvidos sobre a cooperada e discussões estratégicas com a cooperativa de crédito, atuamos para elaborar caminhos alternativos para a reestruturação e recuperação do crédito que proporcionem, ao mesmo tempo, apoio aos cooperados tomadores de crédito e resultados positivos para a cooperativa.

O objetivo final é impulsionar o crescimento da cooperativa com indicadores positivos de captação, análise e cessão de crédito, resultando em uma maior adimplência dos cooperados tomadores de crédito.

Ativos de baixa performance

A venda de ativos como carteiras de crédito, recebíveis, bens não de uso (BNDU), entre outros, é uma das alternativas para equilibrar o aumento da inadimplência – pois permite o adiantamento de caixa, a redução dos níveis de provisão, a realocação de equipes e antecipação da dedução fiscal.

Nossas equipes são especializadas em reorganização empresarial e possuem conhecimento específico do setor. Atuamos para avaliar cenários táticos e estratégicos e apoiar as diferentes partes interessadas a navegar em tempos desafiadores e maximizar o desempenho dos negócios.

Utilizamos ferramentas de análise de dados estruturados e dashboards interativos a fim de identificar com agilidade os pontos críticos do negócio e as alavancas de geração de valor, tendo como foco principal a implementação de ações para resultados rápidos.

Busca de ativos

Um rastreamento de ativos qualificado é primordial para a renegociação de dívidas e para trazer agilidade na recuperação do crédito judicial.

No Brasil, fatores como complexidade do sistema de registro, inexistência de central única de pesquisa de imóveis e possibilidade de consulta de “bases públicas” somente na via judicial dificultam a identificação desses bens.

A prática de investigação de ativos da Deloitte é reconhecida globalmente nesse segmento, com uma alta taxa de sucesso em seus mais de 20 anos de atividade. Adaptamos os conhecimentos globais à nossa experiência do mercado brasileiro para propor uma solução que supere os entraves locais.

Utilizamos as mais avançadas tecnologias e recursos do mercado para rastrear ativos e consultar registros a fim de encontrar a fonte e o destino do patrimônio – a partir de buscas extensivas e multi-jurisdicionais de bens.

Nossa metodologia de identificação, rastreamento e recuperação de bens é escalável e flexível, e pode ser aplicada da questão mais simples à mais complexa, em qualquer tipo de situação necessária.

Transformação operacional

Sua organização possui uma visão de negócios, mas e quanto às operações e capacidades para colocar essa visão em prática? As soluções de transformação operacional da Deloitte apoiam os clientes a redefinir e reconfigurar o funcionamento interno de sua organização, permitindo o cumprimento de sua estratégia corporativa, a identificação e a captura de novas oportunidades de crescimento para a superação dos seus objetivos de negócios.

O profundo conhecimento setorial, operacional e técnico de nossos profissionais nos permite transformar os negócios de nossos clientes por meio de suas operações – capacitando a adoção de tecnologias cognitivas digitais, inteligência artificial, analytics, big data e com base em nuvem, reduzindo custos de forma estratégica e maximizando a eficiência operacional – mantendo-se à frente das expectativas de seus clientes e mercados e impulsionando o crescimento.

Transformação estratégica de custos

Na era da disruptura tecnológica, os executivos financeiros precisam revisar suas estratégias, modelos de operação e capacidades para que suas áreas possam gerar informações íntegras e tempestivas que suportarão a organização na melhor tomada de decisão.

Antes de realizar qualquer iniciativa de otimização dos custos, é preciso compreender a composição dos custos organizacionais e entender como eles influenciam seus serviços e produtos. A partir dessa compreensão e da identificação das alavancas de transformação de custos, apoiamos na definição do modelo de custeio mais adequado para a cooperativa, equilibrando complexidade, transparência e benefício.

Automação da escrituração fiscal

Cooperativas de créditos singulares possuem atuação em diversos munícipios, cada um com sua regulamentação relativa ao Imposto Sobre Serviços (ISS) e formato de obrigação acessória relacionada à escrituração fiscal.

A Deloitte possui extensa experiência na escrita fiscal exigida em diferentes municípios, tendo desenvolvido tecnologias que auxiliam na consolidação e no reporte desses tributos, substituindo o trabalho manual de escrituração em determinados casos. Além de economizar horas das equipes das cooperativas, a robotização do processo de apuração e escrituração do ISS, favorece a uniformização de procedimentos entre os diferentes níveis.

No processo de automação, temos como foco: entender as ferramentas já utilizadas e o processo de apuração e escrituração adotado; listar e priorizar os municípios de atuação; adaptar as soluções desenvolvidas pela Deloitte às ferramentas usadas pela cooperativa; e comunicar essas soluções com o sistema contábil-fiscal.

Diagnóstico para recuperação tributária

As cooperativas possuem tratamento fiscal específico na legislação tributária, principalmente com relação à segregação do tratamento entre atos cooperados e não cooperados (IRPJ/CSLL). A aplicação dessa segregação depende de sistemas que forneçam ao time fiscal uma abertura consistente com o solicitado pela legislação.

Nosso diagnóstico tem como objetivo mapear o processo fiscal adotado em cada nível, com foco na identificação de oportunidades de recuperação tributária, considerando o tratamento específico previsto em lei.

Contatos-chave

Dario Cunha

Dario Cunha

Sócio da Auditoria

Com mais de 20 anos de experiência, atuou em auditoria de grandes conglomerados financeiros, nacionais e internacionais, bem como o atendimento ao cooperativismo de crédito, seguradoras e empresas de ... Saiba mais

Sergio Biagini

Sergio Biagini

Líder da indústria de Serviços Financeiros

Responsável da Deloitte no Brasil pela Indústria de Serviços Financeiros (FSI) e líder de projetos de estratégia e operações focados principalmente no segmento bancário, gestão de riquezas e pagamento... Saiba mais

Adilson Martins

Adilson Martins

Sócio de Risk Advisory

Possui mais de 10 anos de experiência em Auditoria Interna e revisão de processos no setor bancário, manufatura, saúde, agro e varejista. Atuação em projetos de gestão de riscos, avaliação global de r... Saiba mais