Funktionsarme ausländische Gesellschaften – ein beherrschbares Risiko

Damit besteht für die formellen Geschäftsführer der ausländischen Gesellschaft und auch für etwaige sog. „faktische Geschäftsführer“, welche die Rolle eines Geschäftsführers tatsächlich wahrnehmen, u. U. ein potenzielles Risiko einer Strafverfolgung wegen Steuerhinterziehung. Zudem besteht auch für die ausländische Gesellschaft selbst die Gefahr von Unternehmensgeldbußen und Einziehung ihres Vermögens. Schließlich können erhebliche unerwartete Steuernachzahlungen und Zinsen auf die Gesellschaft zukommen, für welche die Geschäftsführer u.U. persönlich haften.

Vor diesem Hintergrund bieten wir ein speziell auf diese Risiken ausgerichtetes Compliance-Projekt an:

Schritt 1: Risikoanalyse

Anhand von bestimmten Unterlagen, Interviews und sonstigen Maßnahmen wird der konkrete Sachverhalt ermittelt, steuerrechtlich analysiert und bewertet. Sodann werden konkrete steuerliche oder sanktionsrechtliche Risiken für die Gesellschaft und deren (u.U. auch faktische) Geschäftsführer dargestellt.

Schritt 2: Konkrete Handlungsempfehlungen

Um diese Risiken zu minimieren, werden konkrete Handlungsempfehlungen ausgearbeitet, die sich an dem individuellen Organisationsaufbau und den vorhandenen Prozessen orientieren.

Schritt 3: Konzept zur Dokumentationsvorsorge

Wir entwickeln mit Ihnen gemeinsam ein Konzept, wie die steuerrechtlich korrekte Handhabung auch gegenüber der Finanzverwaltung nachgewiesen werden kann.

Projektergebnis

Am Ende des Projektes erhalten Sie hinsichtlich des Ortes der Geschäftsleitung gemäß § 10 AO eine schriftliche

• Darstellung des Sachverhaltes
• steuerrechtliche Bewertung
• individuelle zugeschnittene Handlungsempfehlungen
• Konzeptionierung zur Dokumentationsvorsorge

sodass Fragen und Vorlageersuchen des Finanzamtes schnell und vollständig beantwortet werden können, um die vorgenannten Risiken zu minimieren.