案例分析

協助保險公司驗證子帳系統建置之正確性與完整性

勤業眾信IFRS17確信團隊協助公司驗證子帳系統建置之正確性與完整性。透過檢視系統規格書了解公司需求,搭配方法論(系統功能及會計實務處理),揉合以上要素於自動化驗證工具,並以此工具驗證子帳分錄的正確性與完整性。

一、案件背景

保險公司外購子帳系統,子帳系統建置廠商進行子帳分錄產出時,公司對該系統產出之分錄難以驗證其正確性及完整性,導致在子帳系統導入的路上步履維艱,勤業眾信IFRS17確信服務團隊(以下稱服務團隊)協助公司完成驗證子帳系統建置。

公司在沒有自動化工具的情況下,人工將容易因每個人對於準則及     需求理解之差異造成驗測品質有所落差,並因IFRS17整體帳務複雜且龐大,透過人工需花費大量的時間,將無法高效率的在預計期間內達成驗證整體子帳系統之目標。

 

二、專案執行內容

在此背景下,服務團隊透過檢視子帳系統廠商之系統規格書,結合準則要求與會計實務處理,調整自動化驗證工具後,在半年內緊鑼密鼓的執行驗證,最後履險如夷的完成子帳整體分錄驗證。於驗證過程中,透過操作子帳系統自動化驗證工具,在半年內完成各衡量模型總計數百個情境進行驗測龐大測試情境分錄,於各衡量模型發現數十處建置邏輯錯誤,其中包含不符合公司需求及會計實務邏輯之分錄,並找出系統功能之缺陷,大幅降低子帳系統導入之風險,且在過程中持續與公司說明各錯誤之發現方式及原因,大幅提升公司財會人員對於子帳系統邏輯及IFRS17帳務之了解,最後取得一石二鳥的成果。

最後透過工具產出可視化彙總報表,協助公司快速審閱結果,並讓子帳系統建置廠商可依循測試結果報告進行修復調整,並透過工具複測確認相關錯誤皆以修復後,將驗證工具交付給公司,並將工具操作方式,查找錯誤原因之方法,提供完整教育訓練給公司使用者,未來公司各月結帳時,透過操作自動化工具,達到高效率執行控制作業,達成降低財務結果的錯誤之情事。

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