專業服務

評價服務

評價服務

我們的評價專業團隊可提供評價服務的領域包括:企業權益、智慧財產權、無形資產、普通股及特別股及其他證券、合夥權益、員工認股計畫、私募債務工具 、選擇權、權證及其他衍生性金融商品。德勤所提供之評價服務得以協助客戶完成合併、收購及出售資產 、稅務規劃及法令遵循、財務報導、破產與重組及策略規劃等。

評價服務包括:

企業評價

─ 股權價值評價

─ 無形資產評價,包括收購價格分攤

─ 合理性意見

─ 公允價值評估

評價諮詢服務

─ 財務報告中的公允價值衡量

─ 交易諮詢

─ 投資組合評價

─ 破產與財務重組

─ 金融工具的模型設計與評估風險

─ 資本分配

─ 稅務規劃策略

企業評價服務

企業評價

企業評價是就企業股權價值或企業整體價值提供評價意見或諮詢服務。

這些分析適用於:

  • 交易計畫
  • 收購或出售業務
  • 一般商業用途
  • 財務報表或稅務用途
  • 抵押、融資擔保或再融資
  • 訴訟或和解用途

無形資產評價

無形資產評價為單項或多項無形資產或債務,提供評價意見或諮詢服務。評價結果可用予:

  • 財務報表或稅務用途
  • 一般商業用途
  • 交易計畫
  • 購買與出售資產
  • 申請牌照
  • 抵押、融資擔保或再融資
  • 訴訟或和解用途

合理性意見

合理性意見是就購買或出售資產或企業權益交易,向公司董事會出具合理性意見書。一般而言,董事會將依賴合理性意見書來決定是否繼續或完成一項交易。此外,其他第三方或許需要獲取獨立合理性意見書。同時,公開刊物或文件中或許亦需要述及有關合理性意見書。

公允價值評估

  • 公司組織章程或其他形式的股東協議細則中規定的估值分析或價值評估;
  • 為合約或合約下糾紛提供相關價值評估;
  • 為節稅與/或稅務規劃進行估值分析;
  • 資產減損測試,包括無形資產,投資,衍生性金 融商品,存貨,固定資產;
  • 對價公允性,例如,某項特殊交易或活動的"實 物出資"的實際受付。

評價諮詢服務

財務報告中的公允價值衡量

德勤成員所的評價團隊為審計團隊提供公允價值衡量程序的相關協助,其中包括:

  • 企業評價
  • 無形資產
  • 員工認股權
  • 企業合併
  • 金融工具

交易諮詢

無論是評估策略、收購或新投資計畫,德勤能提供客戶專業建議以協助客戶制定商業決策。德勤的專業團隊憑藉在各產業的豐富經驗,能夠在交易價值方面為您提供意見,並就交易結構、交易處理以及風險管理策略的影響進行解析。客戶可以將資源集中於最能創造價值的因素,以充分利用資源,使整個交易過程流暢有效。

投資組合評價

不少私募股權基金、創投或避險基金在編製財務報表 時需要為其投資組合進行獨立評價。我們可以按照國 際財務報告準則(IFRS),美國公認會計準則(GAAP) 或其他國家的會計準則及行業指引,如國際私募股權基金和創投評價準則,以及私募股權基金行業指引組織(PEIGC)的美國私人股權評估指引,為投資項目的公允價值進行評估。或者,我們可以就管理階層內部評估的公允價值提供分析和報告。

破產與財務重整

破產與財務重整的評價服務係針對處於財政困難、破產或處於債權人提出償還債務的壓力下的公司及其債權人或銀行所提供之服務。

金融工具的模型設計與風險評估

隨著市場動盪、結構化金融商品的複雜化,以及法令日益繁複,制定精準可靠的金融模型、有效的風險管理模型及系統日趨重要。德勤可以解決客戶在量化分析與風險模型等方面的需要,包括針對最新的行業標準與規則,進行模型設計和獨立風險評估。

資金分配

在變幻莫測的商業環境下,面對競爭項目的多類業務部門之間合理分配資金是企業的一個挑戰。德勤可以協助客戶制定投資政策,實施有效的資金分配程序, 制定相關架構和原則便於管理階層有效做出決策。我們為客戶提供廣泛的評價服務,從現金流量折現法、機率模型到實質選擇權解決方案,協助客戶制定最適合的資金決策方案。

稅務規劃策略

稅務目的之評價通常為企業因應稅法之規範,以及與稅務機關間之爭議或協商所需,例如某些資產項目如商譽、專利技術或其他無形資產因稅法上之要求須進行價值評估。