global risk management survey 10th

洞察解析

第10次全球風險管理調查

Global risk management survey, 10th edition

勤業眾信審計部 陳盈州會計師 / 風險管理諮詢服務 萬幼筠總經理、劉曉軒協理

在不斷變動金融環境中,舉凡金融監管法規及地緣政治的不確定性、金融科技的崛起,加之網路安全風險等因素,皆影響全球金融機構在風險管理方面的未來布局。為此,金融機構勢必須投入更多的時間及資源,以更積極的態度來因應風險,此現象從金融機構廣設風險長(The Chief Risk Officer;CRO) 的職位便能顯見。

勤業眾信(Deloitte) 長期觀察金融服務產業風險管理的趨勢發展,近期發布了《第10 次全球風險管理調查》報告 (Global Risk Management Survey, 10th edition),針對全球金融服務產業風險長或同等職位的高階主管進行調查,以預測全球金融服務產業當前和未來的風險管理趨勢。

首先,銀行業者需注意巴塞爾委員會正針對其市場、信貸,與作業風險上的資本規則提出修正方案,其總體目標乃是於提供一套增值的標準化方法,以減少對於內部模型的依賴,而這組修正過的風險性資產的資本規則,即為「巴塞爾資本協定四」(Basel IV)。

另一方面,全球保險公司面臨愈趨嚴謹的法定資本規範,在此情境下,被公認為最有影響力的規範即為歐盟監管委員所制定出的「清償能力制度II (Solvency II)」,現則被全球的保險公司列入遵循參考。而經調查,保險公司評估保險風險最常依循的標準為「精算準備金」與「法定資本」。精算準備金為傳統的最佳估計假設,可找出與保險風險相關的未來現金流之期望現值。法定資本則代表公司所應準備的額外資產金額,以因應極端的保險風險事件。但隨公司規模不同,其評估保險風險的方式亦有所差異。

對投資管理業者而言,構成其業務經營的最大挑戰為「監理/ 法令遵循」與「投資」所帶來的風險。雖然投資管理業的監理發展方向與過去大致相同,然而對於佈局全球的跨國企業來說,要跟上各國不同監理規定的腳步仍有難度。過去幾年由於受到投資者行為和預期心理、監理法規及先進技術等改變的影響,投資管理業面臨經營利潤緊縮,而這些改變對已經老化的投資風險管理基礎設施造成了壓力,因此必需提昇基礎設施的效率和有效性,才能滿足日常業務需求。

總體而言,未來風險管理將會面臨更多的不確定性,而其中最主要的可能就是來自於監管要求的不確定。自全球金融危機後,監管改革浪潮不僅擴展了監管議題的範疇,同時也變得更為嚴格。隨著每年增加的監管規範,風險管理的關鍵問題在於是否擁有足夠的能力及資源來遵循。在諸多不確定的情況下,金融機構應仍保持警惕,觀察監管規範的走向,發揮及時應對規範變革的能力;同時,金融機構亦應考慮積極參與規範制定的討論。風險管理計畫在未來幾年所要關注的不只是追求能力與效率,同時也需發展彈性應對新型態風險管理需求的靈活度。

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