強化企業防制金融犯罪能力 勤業眾信提三大關鍵

【2019／12／19，台北訊】金融犯罪所造成的衝擊與影響不容小覷，然而，隨著日新月異的資訊科技發展，如何有效防制金融犯罪，已成為全球性的重要議題。有鑑於此，勤業眾信聯合會計師事務所今（19）舉辦「金融犯罪風險管理趨勢及因應」研討會，分享金融犯罪防制的國際趨勢及實踐案例，並深入分析與討論企業應如何運用新興科技，建立防範金融犯罪之偵防環境。勤業眾信建議，企業應強化「樹立企業文化、完善內控制度及運用新興科技」三大關鍵，以提升企業防制金融犯罪之能力。

勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務營運長吳佳翰指出，金融犯罪風險管理已是企業風險管理的一環，受到科技發展、商業環境變遷等外在因素影響，進而改變其本質，也使得駭客等非法組織運用科技犯罪的新聞頻傳；另一方面，資訊技術的應用亦改變了營運流程，導致設計時更應留意其影響；而金融犯罪多源於人為蓄意，影響性不容小覷。吳佳翰建議，企業欲確實防範金融犯罪，須從「加強公司文化、輔以資訊科技應用和善用舉報平台及數據分析」三方面著手，以即早找出潛在問題。

國立交通大學科技法律研究所林志潔教授表示，台灣企業欲拓展國際市場，瞭解國際法規趨勢成為必要，惟有掌握遊戲規則，方能減低法律風險、站穩國際舞台。而美國聯邦法規定，舉凡交易對象為美國公民、依美國各州州法成立的公司，及只要部分犯罪行為發生地在美國境內，都有可能遭美國起訴及追捕。如最近沸沸揚揚的大型通訊設備製造商一案，即被控違反美國禁運規定，更因辦理進出口業務之需要，與金融機構辦理押匯、借款、擔保時為虛偽不實之陳述，而衍生出美國聯邦刑法中的詐騙金融機構犯罪的問題。因此，無論金融或高科技產業，皆應重視法遵風險，並將法規要求與業務流程控管結合，以避免因違反法規而陷入金融犯罪風暴。

勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務副總經理劉婉蓉表示，金融犯罪樣態多元，貪腐賄賂亦是金融犯罪風險的一環。建議企業可從建立反貪反賄制度開始，逐步強化對金融犯罪風險的管理，包括：強化誠信經營承諾、風險評鑑、盡職調查（Due Diligence）、商業夥伴管理、檢舉機制、賄賂調查等機制。除完善自身管理制度外，企業亦需要求商業夥伴提供賄賂防治承諾，並依對商業夥伴的盡職調查結果採取適當措施，必要時應終止合作關係。

此外，劉婉蓉也提醒，具備與建立企業文化與管理制度後，企業應導入新興科技，作為輔助以增進管理效率、完善公司治理與反貪腐機制。例如，設置舉報平台，以單一入口方式，管理企業或集團內之舉報案件，縮短發現舞弊的時間；或透過資料分析，於龐大的資料庫中識別可能潛在的不當行為或風險情境，以在有限的時間內確認範圍、進行調查。

勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務協理江榮倫指出，數位詐欺、加密勒索與身分竊盜等新興科技犯罪將會是未來金融犯罪防制之規劃重點。為打擊新興科技犯罪，金融業未來可輔以數據分析、人工智慧（AI）、物聯網、區塊鏈等技術，強化詐欺偵測與分析客戶異常之交易行為。

當面對金融科技犯罪時，勤業眾信更進一步說明面對新興技術應用之限制，例如，數據分析與AI可能面臨需逐步克服關於資訊隱私權與監管限制、透明度及演算法盲點等問題。針對未來金融安全與防制方面，江榮倫提出，「強化組織權責分工與培養分析人才；強化風險分析並建立主動預警；生態圈內資訊分享與強化聯合防禦機制」三項的規劃重點，建議企業在規劃同時能加強事前預防。

Deloitte新加坡洗錢防制專家Radish Singh指出，防範金融犯罪及優化偵防環境，均能應用創新構想與科技技術，在以客戶生命週期為核心之各個環節中。AI與機器學習技術亦可應用於不同階段之應用情境之中。Radish Singh強調，透過實例與情境的解析與應用，能協助金融業提高防範金融犯罪之工作效率，且更能符合法規與主管機關之要求。