「風險智能儀表板」－立基風險管理，掌握關鍵資訊

近年隨著大數據概念越發普及，企業逐漸意識到過去對於攸關管理決策之資訊掌握度不足、即時性欠佳，但在浩瀚的數據海中，究竟哪些數據應該優先投入資源進行探勘、蒐集、整理或分析？哪些區域堪稱為關鍵而須即時監控？這些隨之而來的諸多課題無一不考驗著經理人的智慧。

慶幸的是，受惠於資訊科技的日新月異，數據處理與視覺化之智慧商情(Business Intelligence, BI)工具更加多元，其使用者界面之友善程度提高、技術門檻降低；倘若需委外建置，相關顧問服務的選擇性也益增，爰技術不足、缺乏研發能量已難成為無法邁入大數據殿堂的理由。時下興盛的工具有如Power BI、Tableau、QlikView、Fine BI或Seal Report等，建置名稱不論為企業戰情室或監控儀表板，均已發展成熟至可作為高階管理者即時掌握決策攸關資訊的秘密武器。

風險智能儀表板介紹

一、風險導向之營運監控

在前述各式令人眼花撩亂的選項中，「風險智能儀表板」挾帶極高之企業詢問度，以黑馬之姿異軍突起。有別於多數著重於業務統計與KPI (關鍵績效指標)達成情形的監控工具，「風險智能儀表板」係從風險控管角度出發，資訊蒐整及分析首重風險意識，使用之建置工具乃企業普遍熟悉之SQL，並可搭配多數企業慣用之Tableau、Power BI或QlikView軟體進行視覺化呈現，減少企業額外採購比重，降低整體投資成本。

過去常見企業因資源有限，無法設置專責之風險管理人員或部門，爰逕將關鍵績效指標(Key Performance Indicator, KPI)作為營運管理過程主要之監控標的，惟KPI之設定經常存在可能不K (並不關鍵)、不P (無法真正衡量績效)、不I (過於質化或不適合作為管理指標)等現象，且因未嵌入風險元素，即便達成度高，但因未能有效降低或預防潛在風險，使得公司猶如駕駛著沒有剎車的車輛高速行駛。「風險智能儀表板」一改前述以KPI為主之管理模式，採用關鍵風險指標(Key Risk Indicator, KRI)作為監控標的，建置過程充分辨識風險因子，並明確定義可量化之風險標準，其風險值以具體且明確之數據分析結果為基礎運算而得，風險標準可依公司之風險胃納不同而作不同設定，後續維運如遇管理需求改變，無須任何技術即可調整風險設定，兼具管理彈性與便利性。

二、層次分明之分析結構

為同時因應本土及跨國企業管理需求，「風險智能儀表板」之界面可選擇採用中文或英文建置，風險類型包含合規遵循、舞弊、營運、財務管理、潛在浪費或潛在短收五類標準設定，並可依公司現行之風險分類方式進行客製化整併。

單一模組之儀表板包括至少五個頁面，首頁為呈現模組整體風險之「模組總覽」，其後頁面則往下逐步抽絲剝繭，可細緻至分別為每個「人」及每筆「交易」分析及彙整風險。前述所稱之「人」依模組不同，可能為供應商、客戶或員工，「交易」則可能為每筆採購訂單 / 採購模組、銷售訂單 / 銷售模組、存貨異動紀錄 / 存貨管理模組、資料存取紀錄 / 資訊模組……等。

三、多方需求一次滿足

「風險智能儀表板」最初之研發構想始自為內部稽核量身打造一套稽核自動化工具，KRI之設定兼顧稽核觀點，自資料蒐整、清理、分析至呈現一氣呵成，更新數十萬至百萬筆資料之整合分析僅需彈指之頃，突破昔日內稽囿於技術或人力，僅能小範圍或著重合規性查核之困境，提升其價值至營運管理及風險監控層次；進而因其呈現之資訊完整、高風險領域之揭露清楚明確，向上可有效滿足董事會及高階管理者等利害關係人希冀能快速且具體掌握營運相關風險之需求，向下推廣至業務單位，則可協助強化第一道防線之自我課責，為少數可一魚多吃之BI工具。

企業建置實例

茲以一國際領導性標竿高科技產業公司運用「風險智能儀表板」之實際經驗為例，其集團據點分布海內外，稽核涵蓋範圍大，因內部稽核人力有限，難以在遵循稽核外再就公司各營運面向深入了解，發掘潛在高風險交易及其根因，以即時提出有效抑減風險之稽核建議，以致在各領域之查核深度及廣度皆面臨極大挑戰。

該公司引進「風險智能儀表板」後，依其管理重點設定多項與採購價格相關之風險指標，首次匯入資料進行分析即發現，過去一年內每月物料採購單價波動顯高於正常幅度之採購金額逾1千萬美金，並有逾4千萬美金重要物料(註：該公司將重要物料定義為單一物料最近一年之年度採購金額達採購總額一定比率者)之採購，至少已長達一年以上未再取得供應商更新之報價；另有逾25萬美金之物料採購，其採購單價竟較供應商最近一次報價為高，顯示其採購價格管理存在相當風險。「風險智能儀表板」同時標註出採購整體風險較高之交易與供應商，並提供尚在進行且符合風險指標設定之交易作為預警，供該公司即時採取適當措施扼止風險發生。

結語

工欲善其事，必先利其器！「風險智能儀表板」在國外已行之有年，不乏企業採用做為內部稽核或風險管理之利器，引進台灣之時間雖相對較遲，但因建置期程短、成效展現立即，已快速攫取大量關注。然而，這不應單純被視為一股時尚潮流，其監控效率及蘊含管理資訊之彈性及豐富度，方為值得深入探究之精華所在。