Artykuł
FCPA - Jak ograniczyć ryzyko?
Nie narażaj swojej organizacji na wysokie kary z tytułu naruszenia Foreign Corrupt Practices Act (FCPA).
Jakie kwestie należy rozważyć, kiedy przygotowujemy się do zgodności z FCPA?
Poniżej znajduje się lista kwestii, które należy wziąć pod uwagę:
- Najskuteczniejszym sposobem na zmniejszenia ryzyka związanego z naruszeniem FCPA jest wdrożenie skutecznego programu zgodności opartego na analizie ryzyka.
- W oczach regulatora efektywność kultury organizacyjnej na górze (tone at the tope) bierze się z kultury organizacyjnej na średnim i niższym szczeblu.
- Za zgodność z FCPA odpowiedzialny jest zarząd, który musi zapewnić odpowiednie zasoby i kadrę.
- Zgodność partnerów biznesowych z FCPA jest kluczowa i musi być oparta na analizie ryzyka oraz na celowym i aktywnym monitoringu i nadzorze (np. odpowiednie klauzule umowne pozwalające na audyt).
- Nadzór nad jednostkami zależnymi, spółkami z udziałem mniejszościowym oraz wspólnymi przedsięwzięciami musi być brana pod uwagę.
- Także spółki niekontrolowane, wspólne przedsięwzięcia, dystrybutorzy oraz pośrednicy powinny być uwzględnienie przy analizie ryzyka i tworzeniu planu zgodności.
- Mało istotne transakcje i płatności mogą być przyczyną wysokich zobowiązań, utraty reputacji, czy też zmian w kierownictwie spółki
- Ostatecznym testem na zgodność programu z FCPA jest odpowiedź na pytanie „czy to działa?”. Spółka musi być przygotowana na udowodnienie, że taki system zgodności działa i jest skuteczny.
- Spółki prywatne (nienotowane) spoza USA także muszą być świadome ryzyka niezgodności z FCPA, tak jak ich partnerzy biznesowy z USA.
Szczegółowy opis ww. kwestii wraz rekomendowanymi krokami znajduje się w naszej anglojęzycznej publikacji "FCPA Resurces Guide" przygotowanej przez Deloitte.