財務長服務

勤業眾信協助財務長轉型為監督者與決策者兼具的角色，提供財務長全面的管理解決方案，並將解決方案融入客戶的營運管理中，推動企業的策略執行、強化績效管理的體系。

我們在財務長服務領域深耕多年，針對財務長及財會主管的需求提供一套完整的管理諮詢服務，充分運用德勤全球知識庫與資源，與客戶分享各產業的最佳實務與成功經驗，並依個別公司的議題與需求提供最適合的解決方案，有效提升財會功能與價值，因而獲得廣大客戶的肯定與好評。

成本與獲利管理

掌握真實成本、邁向利潤極大化

勤業眾信針對不同產業所面臨的各項成本獲利管理議題，透過成本獲利分析手法以及工具(CasCAL^TM)，協助企業掌握真實的客戶∕產品∕作業流程成本及獲利現況，透過成本獲利管理資訊之應用，提升決策的有效性。本團隊有十幾年豐富的成本獲利管理制度導入經驗，例如：

• 協助國內某龍頭高科技業有效管理產能成本、間接原料成本及研發成本；並透過客戶獲利分析，形成各項客戶維繫、服務策略。
• 協助某高科技組裝業深化製造廠成本資訊，設計各項成本管理報表，以滿足管理階層對生產直、間接人員成本之管控及執行效率提升之目的。
• 協助某電子材料製造日商發現生產效率、品質等隱藏性成本，協助改善生產效率；並進行產品獲利模擬分析，調整產品組合，達到利潤極大化。
• 協助某汽機車零件製造商進行產品別邊際貢獻與損益兩平分析模擬，作為產品縮小規模或裁撤的決策依據。

CasCAL^TM – 簡單的成本獲利分析工具

CasCAL^TM為勤業眾信累積十幾年導入成本獲利管理制度經驗後，開發出來的成本計算與分析工具。使用者介面使用MS Access，操作容易上手，可檢核匯入資料、模型設計以及運算結果之正確性，且可將計算結果匯出至Excel，方便使用者編製各項分析報表。我們協助企業運用CasCAL^TM進行成本獲利管理制度導入，並於導入完成後，免費交接予客戶自行使用及維護。

【服務項目】

• 成本獲利管理制度設計與試算
• 成本獲利管理系統建置導入
• 成本獲利管理制度優化
• 成本獲利模擬設計與模型建置

集團結帳與合併報表管理

突破集團決策資訊產出流程的瓶頸

正確、及時及透明的財務資訊，不僅提供管理階層決策的依據，更是投資人評量公司營運的指標。勤業眾信彙整全球知識庫及最佳客戶經驗完成「快速結帳流程地圖」，將結帳流程分類為交易、結帳、合併及報表四大部分，整體評估人員能力、政策、流程、科技各面向。強化財務資訊的品質，減少人工處理，改善流程運作，提升營運效率。另外，隨台灣採用IFRSs，合併報表已成為主流，透過我們「一鍵合併」的解決方案，不僅符合未來揭露量大以及時程縮短的預期，更有利於轉投資績效的快速回饋。

本顧問團隊皆具備帳務流程的實務經驗，帳務診斷評估與導入合併報表系統的技術能力，為目前市場上輔導結帳與合併報表流程優化經驗最多的顧問公司。除了強化日常作業效率外，也同時考量對外法定報表、內部稽核以及轉投資管理的分析，並建置完整財務決策分析平台。多產業的專案經驗，包含製造業、金融業、電信業、零售通路業等，更有助於提供客戶不同產業特性結帳與合併報表管理的專業建議。

【服務項目】

• 集團結帳循環診斷與評估
• 集團結帳流程優化解決方案
• 財會技能強化訓練
• 集團合併報表編製流程解決方案執行

    ─ 集團管理政策與編製流程制定

    ─ 工作職責規劃與人員教育訓練

    ─ 集團合併報表系統優化或導入

• Ÿ財務決策分析平台建置

計畫、預算、預測管理

引領企業先行於市場變化最前端

全面預算管理的精神在於跳脫過去靜態規劃的預算控管，動態地與企業策略方向、營運計畫連結，著重分析與及時反饋提供營運決策調整。藉由預測的實行，多情境模擬可能的變化，延伸企業對於未來環境前景的掌握，及早進行資源配置與戰略佈署。本團隊可滿足不同產業對於全面預算管理的需求。從流程、商業需求至系統的導入，提供客戶整合性解決方案。例如：

• 協助某高科技面板業連結預算流程與經營計畫，訂定其預算管理制度。
• 協助某電信業依動因基礎進行主要分析項目的編製，建立資本支出與特殊專案預算機制。並提供彙總至CXO層級與事業群層級等不同面向的分析資訊。
• 協助某半導體製造業每周進行未來三季之銷售生產預測，進行廠別、客戶別、產品別損益分析，並對價量差、產品組合差或匯率變動等各種情境組合，試算損益兩平點。
• 協助某全球防毒軟體公司建立全球預算管理制度與系統，並協助建立滾動預算與研發、行銷專案預算管理機制，及時因應全球變動之經營環境。

【服務項目】

• 預算/預測制度及流程設計

   ─ 集團預算政策與管理 

   ─ 滾動預測(Rolling Forecast)設計與執行

   ─ 預算連結營運實績之管理

   ─ 模擬分析(What if Simulation)

• 預算/預測系統平台建置與導入

管理報告設計

重質不重量，攸關決策才是王道

如何從公司龐雜的營運資訊中，有效率且有架構地粹取出經營分析的焦點？這是許多公司決策者或是經管單位的大哉問。由於企業多角化經營、交易模式的變化或是組織的經常性調整等因素，其困難與複雜度更是與日俱增。我們提供的管理報告設計服務，以產業角度思考，釐清管理策略方向以及各層級單位的驅動因子及優先順序，從管理報告內容及呈現、分析模型的建立、流程及運作機制，提供客戶完整的規劃及服務。

本團隊深知不同產業企業成長各階段所面臨的挑戰及關注議題。運用德勤全球方法論EVM企業價值地圖 (Enterprise Value Map^TM)，幫助客戶釐清提升企業價值的關鍵績效指標(KPIs)。例如：

• 協助某汽車製造集團訂定三年策略計畫，由高階需求開始，逐次開展至各事業體，並建立統一資訊平台，提供一致性的分析基礎。
• 協助某傳產製造業依其組織訂定個別能力權責及目標，執行管理報告的優化，建立集團管理報告維運機制。
• 協助某電子通路商優化其管理報表，並強化與預算目標的分析與比較。

【服務項目】

• 管理報告呈現及分析架構設計
• 管理報告資料蒐集流程規劃

財務功能診斷與轉型

引領企業落實策略、提升營運績效

勤業眾信協助企業重新定位財務功能所扮演的角色，除了既有的控制與監督責任外，有效幫助企業營運流程做前瞻性的規劃與管理，以及從財務觀點引導策略性營運方向、校準財務策略發展。

本團隊擁有豐富的財務功能診斷及財會流程改造經驗，並運用德勤全球發展出之CFO Value Map協助企業檢視須強化之財務會計功能與未來之願景，專案經驗包含：

• 協助某跨國零售通路業釐清財務組織未來發展方向與目標，訂定執行策略與時程，促成財務功能之轉型，以滿足業務全球化擴張之需求。
• 協助某外商速食連鎖業在分店數持續成長的同時，卻能有效降低財會作業的時間及人力，並維持帳款處理的時效。

【服務項目】

• 財務功能策略釐清與目標制訂
• 財務功能診斷與建議
• 財會流程設計與改造
• 財會組織最佳化設計
• 財會功能共享服務規劃設計

企業診斷與營運流程優化

強化營運體質、兼顧效率與風控

面對詭譎多變的經營環境，強化營運體質已是企業永續經營所必須面對的課題。勤業眾信協助企業由營運單位的各個面向進行診斷評估，實施營運活動效率的改善與風險管理強化，使企業的整體營運能同時兼顧績效成長與風險控制。勤業眾信團隊擁有不同產業的企業體質診斷及營運流程管理經驗，以嚴謹的方法架構與診斷分析工具，協助企業找到強化與改善的方向以及具體作法，例如：

• 協助某大房仲業、銀行、保險、速食連鎖等，從營運效率提升角度，針對各關鍵作業流程進行診斷評估與改善，達到作業品質與效率提升之目的。
• 協助某大封測廠、金屬加工製造業、電腦設備製造業等，透過德勤風險智慧地圖(Risk Intelligence Map) 與風險智識庫，釐清企業經營之風險與弱點、建立管理機制，強化企業整體營運體質。
• 協助某大型物流業，從健全企業體質的角度評估與強化內控與作業制度設計。
• 協助某跨國IC設計公司，評估既有內控制度與COSO 2013規範之差異，提出控制活動強化建議。
• 協助某信用卡/財金資訊清算中心、衛生研究機構、紡織、保險、電信、面板廠等，進行內部控制制度與稽核工作標準建置與強化。

【服務項目】

• 營運流程效率診斷與改善
• 企業風險管理機制建置/企業風險診斷與管理成熟度評估與強化/關鍵風險指標建置/企業風險管理自動化系統建置/企業風險管理教育訓練
• 內部控制制度建置與強化/COSO 2013 內控制度遵循
• 內部稽核制度之建置與強化/風險導向之內稽制度強化/內部稽核協力與委外

企業績效管理系統導入

將深藏在資料中的價值解密

勤業眾信協助企業藉由企業績效管理EPM(Enterprise Performance Management)系統平台的建置，及時取得正確且攸關決策的資訊。涵蓋的範圍包括預算預測管理(Budget, Planning, Forecasting)、集團合併報表、利潤中心管理報表、轉撥計價與成本費用分攤處理等。成功的企業績效管理系統建置，不僅要選擇適合的系統工具，策略、流程與人員各個面向的議題都要兼顧，有經驗的專業顧問能讓您事半功倍。

德勤全球與各大企業績效管理(EPM)軟體商均為優質的合作夥伴關係，是國內有最多成功導入經驗的顧問團隊。我們擁有企業績效管理系統建置經驗豐富的顧問，具備各產業策略與流程整合的方法與實務，熟稔系統功能與各模組整合應用的關鍵，配合企業技術架構提出建議，發揮產品的最佳效益。

【服務項目】

• 資料蒐集流程規劃
• EPM工具評選與導入
• 合作EPM 工具：主要包含

   ─ Oracle Hyperion Planning & Consolidation

   ─ SAP BPC

   ─ IBM TM1

商業智慧系統導入

整合企業決策資訊的智慧平台

商業智慧(BI)工具的發展已有多年且趨近成熟，市場上可發現不同架構、定位∕價格各異但各具優勢的產品，經常造成公司內莫衷一是難以抉擇的狀況。然而回歸商業智慧的目的，在於提供管理者決策的適當資訊，因此，勤業眾信定義成功商業智慧專案的關鍵在於：由管理策略切入、切合使用習慣，並能發揮提供決策資訊的功能。我們不同於大部份由產品功能面出發、採工具取向的導入顧問，本團隊強調整合考量管理需求、組織運作以及系統規劃∕建置∕維運機制的建立，配合企業技術架構提出系統工具建議，充分發揮並提高商業智慧系統的價值，也更貼近使用者的期望。

德勤全球資料庫提供了各類型商業智慧工具的優劣分析及應用案例，為客戶在商業智慧系統導入專案的執行上提供更多的參考以及思考點。我們的專業顧問團隊包括技術導入顧問、流程與產業專家，累積多年商業智慧平台建置經驗，除了對工具、資料流及分析模型架構熟悉及具備高度掌握能力，更深知執行過程每一環節的關鍵點，這些都是專案成功的最大保證。

【服務項目】

• 商業智慧工具評選
• 資料蒐集流程規劃
• 商業智慧工具導入：主要包含

   ─ Oracle BIEE

   ─ IBM Cognos

   ─ SAP Business Object

   ─ 台灣睿智 Analyzer