Gdy kontrolujący poproszą o pliki JPK_FA na żądanie

Analysis

Gdy kontrolujący poproszą o pliki JPK_FA na żądanie

Alert podatkowy |28 maja 2019 r.

Na stronach Ministerstwa Finansów opublikowana została nowa, zaktualizowana wersja struktury JPK dla faktur – JPK_FA(2), która będzie obowiązywać od 1 lipca 2019 roku (będzie to wówczas jedyna akceptowana struktura JPK dla faktur).

Biorąc pod uwagę, że liczba kontroli plików JPK na żądanie systematycznie rośnie, podatnicy powinni być przygotowani, że już w okresie wakacyjnym mogą zostać poproszeni o pliki JPK_FA wygenerowane zgodnie z nowymi wymogami.

Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany wprowadzone do pliku JPK_FA(2), w porównaniu do jego obecnie obowiązującej (pierwszej) wersji.

  • W sekcji „Nagłówek” zmienia się kod formularza (JPK_FA (2)) oraz wariant formularza (2);
  • Format numeru NIP Sprzedającego oraz Kupującego (pola P_4B, P_5B) został rozszerzony – obecnie pole to będzie akceptować do 30 znaków, a zatem także inne numery rejestracji na VAT niż polskie numery NIP. Na etapie walidacji technicznej pliku JPK nie będzie już weryfikowana zgodność z polskimi wymogami numeru NIP;
  • W polu „RodzajFaktury” usunięta została możliwość wpisania rodzaju „POZ” (pozostałe);
  • Pole „OkresFaKorygowanej”, zawierające informację dotyczącą okresu faktury korygowanej, stało się fakultatywne;
  • Pole „P_12” (informacja w wierszach dotycząca stawki podatkowej) dopuszczać będzie nowe wartości: „4”, „oo” (odwrotne obciążenie w ramach transakcji krajowych), „np” (dla transakcji dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju).



Webcast: JPK_VDEK – Nowe wymogi i wyzwania dla firm

Jak przygotować się do zmian w raportowaniu w zakresie JPK_VDEK?

Zapisz się na webcast

Ministerstwo doprecyzowało także wyjaśnienia (opisy) do pól:

P_3B (adres nabywcy),

P_13_4 (wartość sprzedaży netto dla procedury odwrotnego obciążenia),

P_14_4 (zerowa kwota podatku dla procedury odwrotnego obciążenia),

P_13_5 (wartość netto dla transakcji sprzedaży poza terytorium kraju) oraz

P_14_5 (zerowa kwota podatku dla transakcji sprzedaży poza terytorium kraju).

Więcej o nowych wymogach e-raportowania, w tym o JPK_VDEK i e-kontrolach opowiemy w trakcie dedykowanego webcast, już 11 czerwca 2019 r. o godz. 10:00. Zapraszamy!

Broszura - Elektroniczny przegląd podatkowy

Subskrybuj "Alerty podatkowe"

Subskrybuj na e-mail powiadomienia o nowych wydaniach tego biuletynu.

Did you find this useful?