Szkolenie on-line: Raportowanie schematów podatkowych (MDR) – zagadnienia praktyczne

Organy podatkowe nie wychodzą naprzeciw oczekiwaniom podatników i w dalszym ciągu nie wydają interpretacji podatkowych w obszarze MDR, pomimo iż sądy administracyjne coraz częściej wydają wyroki wskazujące na to, iż przepisy dotyczące informowania o schematach podatkowych mają charakter materialnoprawny i są objęte zakresem postępowania interpretacyjnego. Również opublikowane w początkowym okresie obowiązywania nowych przepisów Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów nie odpowiadają na wiele zagadnień praktycznych, które ujawniły się na przestrzeni całego okresu stosowania regulacji, a w niektórych aspektach wręcz istniejące wątpliwości pogłębiają.

Obecnie, po ponad czterech latach stosowania przepisów o MDR, posiadamy wiele praktycznych doświadczeń w kwestii podejścia podatników oraz organów podatkowych do wątpliwości wynikających ze stosowania regulacji MDR. Wynikają one głównie z naszych bezpośrednich interakcji (rozmów, wymiany korespondencji) z urzędnikami odpowiedzialnymi za przyjmowanie oraz analizę zgłoszeń MDR.

Mając na uwadze powyższe, w odpowiedzi na zainteresowanie naszych Klientów, zapraszamy na szkolenie on-line, którego celem jest wsparcie merytoryczne osób odpowiedzialnych za wykonywanie obowiązków MDR w spółkach. W ramach szkolenia przedstawimy m.in.:

• zasady funkcjonowania polskich przepisów o MDR (cech rozpoznawczych) z uwzględnieniem praktyki i podejścia obserwowanego obecnie na rynku;
• praktyczne kwestie związane z techniczną stroną raportowania MDR, w szczególności z terminami dotyczącymi raportowania, rolach pełnionych przez różnych uczestników uzgodnienia i ich obowiązkach związanych z raportowaniem schematów.

Ekspertki Deloitte podzielą się również swoją wiedzą i doświadczeniem w zakresie:

• wprowadzanych przez podmioty zobowiązane wewnętrznych procedurach raportowania;
• podejścia do najbardziej typowych, powtarzalnych u wielu podatników czynności w zakresie ich klasyfikacji jako schematy podatkowe podlegające raportowaniu;
• najczęstszych pytań i kwestii podnoszonych przez organy podatkowe w odpowiedzi na otrzymane zgłoszenia schematów podatkowych;
• kwestii związanych z powrotem obowiązku pełnego raportowania schematów podatkowych po uchyleniu stanu zagrożenia epidemicznego w Polsce.

W ramach szkolenia zostanie przewidziany również czas na sesję pytań i odpowiedzi dotyczących tematyki szkolenia.

W trakcie naszego szkolenia szczegółowo omówimy kluczowe zagadnienia związane z MDR i podsumujemy nasze aktualne doświadczenia w zakresie stosowania przepisów MDR. W ramach spotkania poruszymy między innymi następujące zagadnienia:

• cel i kontekst wprowadzenia regulacji MDR do polskiego systemu podatkowego;
• przykłady schematów podatkowych i ich klasyfikacja;
• rola podatnika w procesie raportowania MDR;
• sankcje za naruszenie przepisów o MDR i sposoby zarządzenia ryzykiem ich nałożenia na podatnika;
• proces raportowania schematów podatkowych – uwagi techniczne;
• raportowanie schematów podatkowych po upływie terminów;
• terminy raportowania bieżących oraz zaległych krajowych schematów podatkowych.

Efektem szkolenia będzie uzyskanie przez uczestników praktycznej wiedzy z zakresu identyfikacji schematów podatkowych, zasad ich raportowania oraz rozwiązań, które mogą być wdrożone w spółkach w celu zarządzenia ryzykiem odpowiedzialności karno-skarbowej w przypadku uchybienia przepisom MDR.

1. Wprowadzenie do tematyki MDR

• Polskie regulacje MDR a Dyrektywa DAC6 – wpływ różnic na klasyfikację działań oraz zakres obowiązku raportowania.
• Celowość regulacji. Założenia polskiego ustawodawcy przy wprowadzeniu przepisów MDR. Realizacja założeń w praktyce.

2. Podstawy raportowania schematów podatkowych

• Schemat podatkowy. Kiedy uzgodnienie spełnia przesłanki schematu podatkowego? Interpretacja cech rozpoznawczych w przykładach oraz schemat decyzyjny.
• Przykłady schematów podatkowych występujących u podatników. Case studies.
• Klasyfikacja schematów podatkowych i jej wpływ na sposób raportowania.

3. Podmioty zobowiązane do raportowania schematów podatkowych

• Promotor, korzystający, wspomagający. W jaki sposób rozróżnić poszczególnych uczestników schematu podatkowego? Na co zwrócić szczególną uwagę przy ustaleniu warunków współpracy z promotorem i wspomagającym?
• Czy korzystający może zaraportować schemat standaryzowany?
• Zasady wzajemnych kontaktów w ramach współpracy korzystający-promotor-wspomagający.
• Otrzymanie numeru schematu podatkowego (NSP) – zasady postępowania poszczególnych uczestników procesu.

4. Zasady raportowania schematów podatkowych

• Wyjaśnienie zasad ogólnych dotyczących przygotowania informacji MDR wraz z omówieniem narzędzi do raportowania MDR. Kto może składać informacje MDR w imieniu podatnika? Na jakiej podstawie takie informacje mogą być złożone?
• Popełniłem błąd w informacji MDR. Czy mogę go poprawić? Omówienie korekt informacji MDR.
• Raportowanie schematów podatkowych po upływie terminów na przekazanie tych informacji.

5. Odpowiedzialność za naruszenie przepisów MDR

• Kto ponosi karę za naruszenie przepisów MDR?
• Omówienie kar związanych z naruszeniami przepisów MDR.
• Należyta staranność - jak ją wykazać?
• Rozwiązania polegające na zmniejszeniu lub ograniczeniu odpowiedzialności za naruszenie przepisów o MDR.

6. Powrót obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych

• Terminy na raportowanie krajowych schematów podatkowych po uchyleniu stanu zagrożenia epidemicznego w Polsce.

7. Dyskusja dotycząca potencjalnych problemów i wątpliwości zidentyfikowanych na bazie naszych doświadczeń projektowych.

8. Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie skierowane jest do specjalistów ds. podatków, zajmujących się także zagadnieniami MDR, członków zarządu oraz dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kontrolerów finansowych, czy też innych osób, które odpowiadają za przekazywanie informacji o schematach podatkowych w spółkach.

Trzeciej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uczestnicy otrzymają prezentację ze szkolenia oraz imienny certyfikat, potwierdzający uczestnictwo w wydarzeniu.

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator zastrzega sobie prawo do wyboru i odpowiedzi na wybrane pytania zgłaszane przez uczestników szkolenia podczas sesji Q&A.

Organizator rezerwuje sobie prawo do odwołania szkolenia, jak również selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Organizator przyjmuje zgłoszenia uczestników poprzez wysłanie poprawnie wypełnionego formularza rejestracyjnego (wszystkie wymagane rubryki) najpóźniej do godz. 14:00 na dzień przed planowanym terminem szkolenia. Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.

Adres e-mail uczestnika musi być unikalny, tzn. dwie osoby nie mogą być zarejestrowane przy użyciu tego samego adresu e-mail.

W dniu wysłania formularza rejestracyjnego uczestnik otrzyma, na podany w formularzu adres e-mail, systemowe potwierdzenie rejestracji przez organizatora.

Ostateczne potwierdzenie udziału zostanie wysłane najpóźniej w terminie 2 dni przed datą spotkania (z wyłączeniem przypadku, kiedy zgłoszenie zostanie złożone później, np. dzień przed szkoleniem).

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia rejestracji lub potwierdzenia udziału prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com

W przypadku dużej liczby pytań od uczestników możliwe jest wydłużenie sesji Q&A o maksymalnie 15 minut. W takim przypadku szkolenie zakończy się najpóźniej o godzinie 14:45.

Uczestnik szkolenia on-line powinien posiadać dostęp do komputera oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin szkoleń internetowych Deloitte jest dostępny na stronie internetowej.

Organizatorem szkolenia jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.