《Deloitte Private》傳承與轉型  台灣家族企業的二大課題

台灣家族企業因為不同世代所處之經濟環境及價值觀差異，造成許多企業，尤其是傳統產業，產生傳承危機。上一代的苦幹實幹造就台灣經濟奇蹟，然隨著時代變遷，商業模式產生巨變，如果下一世代不能與時俱進，隨之轉型，其背負家族企業傳承之重擔，終將造成繼承者卻步，家族企業永續經營僅止於夢想。然仍有部分第二代兢兢業業，求新求變，重新定義並發展其家族企業，成為市場的佼佼者。其中的關鍵就是傳承的規劃及轉型成功與否。

家族企業要順利傳承並永續經營其實並不容易。根據Joseph Astrachan在Family Business Review期刊上的文章，超過30%的家族企業可以順利傳承到第二代，然而，順利傳承到第三代的卻只有12%，能夠傳承到第四代的只有3%。為了瞭解其中原因，Deloitte 今年出版的Long-term goals, meet short-term drive報告對58個國家791個家族企業高階經理人進行調查，發現全球家族企業在幾個影響企業存續的重要因素之中，接班的規劃是比較欠缺的。全球只有41%的家族企業對自己的接班規劃有信心，以對於CEO職位的接班規劃為例，只有26%的家族企業有正式的規劃，且有高達34%的家族企業沒有任何正式或非正式的接班規劃。

其實，不管家族企業想要永續經營並傳承給下一代，或是僅想保有家族企業的所有權，或是不打算由家族成員繼續擁有或經營該企業，接班的規劃與執行都至關重要。為了順利交棒，一個家族企業需要讓第二代熟悉企業的願景以及價值觀，發展下一代的各方面能力，並將管理公司的職責，或是企業的所有權慢慢轉移給下一代，並及早進行股權以及稅務上的規劃，抑或是制定出場計畫。

除了接班的規劃以外，Deloitte同一份調查也指出，企業是否能在應對短期變化的時候，兼顧企業存續等長期目標也是影響家族企業能否繼續經營的重要因素。即便受訪者都認為公司的傳統、價值以及永續經營比短期的財務績效來得重要，超過70%的家族企業的策略規劃只有到未來的二到五年。在面對挑戰的時候，大多數的家族企業還是依靠快速的決策能力，以比較被動的方式來應對。這樣的方式讓家族企業傾向將資源分配到眾多短期項目，每個項目最後可能都只分配到有限的資源，且投資的項目可能都只有漸進式改革的效果。勤業眾信建議家族企業在思考策略規劃的時候，能夠擘劃長期例如10年到20年之後的市場樣貌及目標，以及企業該如何在該市場生存，再回過頭來思考企業短期應該努力的方向。這樣的思考方式可以讓企業釐清短期應重視的項目，連結短期與長期策略，確保短期及長期的作為能相輔相成。

此外，現今全球局勢瞬息萬變，政治干擾因素(例如美中貿易戰、經濟制裁、石油禁運及最近香港的反送中等)層出不窮，數位化將供應鏈徹底改變，消費者的行為模式也和過去完全不同，企業需因地制宜，隨時調整策略，並進行數位化轉型降低成本，如能透過大數據蒐集市場資訊，則能更貼近市場變化。在這樣的情況下，家族企業成功轉型與否將取決於科技之運用、持續的學習改進能力及是否具有宏觀之視野以因應市場之局勢變化。為了更準確滿足消費者的需求，過去多為單打獨鬥的運作模式，現在有越來越多的企業開始以策略聯盟及合作的方式，形成解決方案生態圈。Deloitte針對全球家族企業新一代成員的另一份調查Adapting to an ecosystem-driven world則顯示，超過一半(53%)的受訪者表示自己家族的企業在過去三年並沒有和其他組織結盟共同發展創新，其中有32%的受訪者表示自己的企業僅和有長期合作的組織一同開發新的產品和服務。我們建議家族企業可思考不同以往的運營方式，以因應當前局勢。

依據達爾文的進化論，物種只有透過不斷地演進才能生存。現在大家可能忘了曾幾何時Amazon以前只是賣書的電商，IBM原來是賣硬體的公司，黑松是賣沙士的，現在很難定義Amazon的業別，IBM則演化為資訊科技業，黑松變成生活品牌，台酒熱賣花雕雞麵，這些都是企業不斷演進成功的案例。放眼未來，家族企業只要不侷限自己，持續的學習及改進，隨時調整策略，以因應市場之局勢變化，百年企業不是夢想。

如欲對本文引述的二份家族企業調查或相關議題有更進一步的理解，歡迎點閱以下連結：

1.  Long-term goals, meet short-term drive：
https://deloi.tt/31X1AqR

2.  Next-generation family businesses：
https://deloi.tt/33Yg7V1

或瀏覽Deloitte Insights網頁，了解更多產業趨勢！

https://www2.deloitte.com/insights/us/en.html