取引全量を一度に分析・視覚化し、不正の兆候を識別

担当者別販売取引分析

目的

不正の実行主体に着目することで、不適切な処理による傾向や兆候を識別し、効果的なリスク評価を実現する

分析内容

事業所別や管理職／営業担当別の売上高と返品額(率)、値引額(率)、粗利額(率)等を月次推移を含めて一覧で視覚化し、通例でない傾向を示す母集団を識別する

利用データ

• 販売管理データ
• 原価データ　等

適用のメリット

• 経営者からの指示・プレッシャーを受けた管理職や営業担当者が不適切な処理を行った場合、各担当者別の指標には他者と違った傾向や兆候が上記の数値・指標に現れることが多い。そういった傾向を利用してリスクエリアを絞り込むことで、効果的な不正リスク対応手続が可能になる
• 大量の処理データを可視化することで網羅的な部署単位、担当者単位の伝票処理の理解が深まる
• 過去に発生した不祥事をもとに、同様の傾向にある担当者の識別が把握可能になる