Private Equity向け税務サービス

ファンドストラクチャー組成支援

投資ファンドのストラクチャー組成につき、投資対象アセット/ファンド投資期間/投資家属性等々を考慮に入れ、税効率的なストラクチャーの設計を支援します。

投資関連諸規定（パートナーシップ契約書等）やPPM（Private Placement Memorandum）の作成に係る税務面からのアドバイス、必要な各種税務届出の作成支援を実施します。

買収検討時

初期検討の段階からの税効率的な買収ストラクチャーの検討支援やキャッシュフローモデリングの構築支援を始め、税務DDを通じて得られた各種数値情報を反映した詳細ストラクチャリング、税効率的な資金調達及び元本利払い返済に係るストラクチャリング、契約交渉時のSPA、M&A保険の利用等につき税務面からのアドバイスを実施します。

買収後の役員/従業員に係る株式報酬/ストックオプション/各種インセンティブプランの導入設計についても、会社及び個人の両面からアドバイスを実施します。

投資期間中

税効率的なリファイナンスや投資家への資金還流/リキャップに係るストラクチャーアドバイス、租税条約上の二重課税減免に関するアドバイス、各種関連する税務届出対応についてもワンストップにて対応します。

PMI・事業/グループ会社の統廃合に係る税務面からのアドバイス及び支援、追加買収又は一部事業売却に係る税効率的なストラクチャー組成支援を行います。

DD時に検出された各種税務リスク/改善事項等につき実施支援致します。

（例）

• 税務ガバナンス整備/実効税率マネジメント
• 税務調査対応
• 移転価格税制対応、機能リスクや無形資産等の適正再配置
• 関税・消費税/VATマネジメント、FTA活用支援
• 税務プロセス改善/テクノロジーツール導入による税務業務効率化
• 海外子会社税務管理

EXIT時

トレードセール・IPO・事業ポートフォリオの売却等のExit戦略に応じた税効率的な売却ストラクチャー構築支援、セルサイド税務DDの実施、買主候補者からの税務QA対応、既存インセンティブプランの解消方法、契約交渉時のSPA等につき税務面からのアドバイスを適宜実施します。

ファンド投資家への資金還流に関するストラクチャーアドバイス、租税条約上の二重課税減免に関するアドバイス、各種関連する税務届出対応についてもワンストップにて対応します。