In-House Fraud Investigation Teams: 2017 Benchmarking Report

Nowa publikacja ACFE

W ostatnim czasie międzynarodowe Stowarzyszenie Ekspertów ds. Przeciwdziałania Oszustwom, Nadużyciom Gospodarczym i Korupcji (Association of Certified Fraud Examiners, ACFE) opublikowało raport pt. In-House Fraud Investigation Teams: 2017 Benchmarking Report.

Przeprowadzone badanie dotyczy zagadnień związanych ze strukturą, działaniami i rezultatami prac wewnętrznych zespołów zajmujących się dochodzeniami w sprawie oszustw i nadużyć wewnątrz organizacji. Raport został sporządzony na podstawie wyników ankiety przeprowadzonej wśród członków ACFE.

Według danych przedstawionych w raporcie największe przedsiębiorstwa (posiadające więcej niż 10 tys. pracowników) zatrudniają średnio 59 osób zajmujących się śledztwami ds. nadużyć gospodarczych w ramach organizacji, natomiast organizacje zatrudniające od 100 do 999 pracowników posiadają zespoły dochodzeniowe zawierające około 10 członków. Mniejsze firmy z zatrudnieniem poniżej 100 osób formują zespoły dochodzeniowe składające się z około 6 śledczych.

60% zespołów prowadzących dochodzenia gospodarcze realizuje śledztwa w ciągu średnio 30 dni od ich rozpoczęcia, a wyniki prac raportują najczęściej do osoby zarządzającej komórką audytu wewnętrznego lub do dyrektora generalnego i wyższej kadry zarządzającej.

Ponad połowa zespołów bada do 5 przypadków w jednym okresie czasu, a realizowane dochodzenia dotyczą najczęściej branży ubezpieczeniowej. Ponadto nadużycia, które są przedmiotem analiz zespołów dochodzeniowych, zostały najczęściej dokonane przez pracowników oraz przez klientów firmy.

Najwięcej organizacji odzyskuje 25% lub mniej całkowitej wartości strat spowodowanych działaniem na niekorzyść firmy. Natomiast już blisko 1/4 poszkodowanych firm odzyskuje często więcej niż połowę wartości całkowitych strat z tego tytułu. Zwrócono uwagę, że w niektórych przypadkach koszty odzyskiwania strat mogą być zbyt wysokie w stosunku do potencjalnych korzyści.

Zgodnie z intencją autorów badania informacje przedstawione w raporcie mogą zostać użyte do porównania zasad funkcjonowania zespołów dochodzeniowych między organizacjami o podobnej wielkości, w ramach tej samej branży. Mogą służyć także poprawie procesów wewnętrznych oraz bardziej optymalnej alokacji zasobów.

Zachęcamy do zapoznania się ze szczegółowymi wynikami raportu opublikowanego przez ACFE.