Szkolenie on-line: Podatkowe ABC – podstawy rozliczania CIT

Szkolenie ma na celu przedstawienie podstawowych zasad funkcjonowania i rozliczania CIT. Udział w nim będzie stanowił wsparcie merytoryczne dla osób mających na co dzień styczność z rozliczeniami na gruncie CIT, a które chcą zgłębić lub usystematyzować wiedzę o tym podatku z uwagi na to, że:

• pracują w dziale księgowości w podmiocie będących podatnikiem CIT,
• pracują w biurze rachunkowym obsługującym podmioty będące podatnikiem CIT,
• przygotowują się do egzaminu na doradcę podatkowego. 

Naszym założeniem jest przedstawienie w przystępnej i ustrukturyzowanej formie najważniejszych elementów konstrukcji CIT, zasad rozliczeń z tytułu tego podatku oraz kalkulacji wyniku podatkowego, w oparciu o nasze praktyczne doświadczenia (w tym tzw. przykłady wzięte z życia gospodarczego).

Podczas szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze elementy konstrukcyjne CIT, w podziale na bloki tematyczne pozwalające na jak najbardziej praktyczne przedstawienie kluczowych kwestii związanych z rozliczeniami z tytułu CIT. Nasi doświadczeni wykładowcy w szczególności omówią zagadnienia, na które szczególnie warto zwrócić uwagę przy dokonywaniu rozliczeń CIT, a także odpowiedzą na wybrane pytania uczestników w trakcie trwania szkolenia oraz sesji pytań i odpowiedzi (Q&A).

1)  Zakres podmiotowy 

a) Rodzaje podmiotów płacących CIT

b) Podmioty transparentnepodatkowo

c) Podmioty wyłączone

d) Podatkowa grupa kapitałowa

2) Przychody podatkowe 

a) Podstawowe zasady rozpoznawania przychodów

b) Nieodpłatne świadczenia

c) Najważniejsze zwolnienia przedmiotowe

3) Koszty podatkowe

a) Koszty bezpośrednie i pośrednie

b) Moment potrącenia kosztów

c)Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych

4) Podstawa opodatkowania – kalkulacja wyniku podatkowego

a) Dochód podatkowy

b) Zyski kapitałowe a dochód operacyjny

c) Strata podatkowa

d) Ulgi podatkowe

5) Rok podatkowy, zaliczki na podatek roczny

a) Rok kalendarzowy vs. przesunięty

b) Zaliczki uproszczone i kwartalne

6) Finansowanie działalności – kwestie, o których należy pamiętać

a) Odsetki od finansowania jako koszt podatkowy

b) Ograniczenia w zaliczeniu odsetek do kosztów, w tym wynikające z art. 15c ustawy o PDOP

c) Różnice kursowe

7) Nabywamy lub usprawniamy środek trwały – na co trzeba zwrócić uwagę

a) Amortyzacja i jej rodzaje

b) Stawki amortyzacyjne

c) Modernizacja a remont

8) Zagraniczne jednostki kontrolowane

a) Geneza przepisu

b) Podstawowy mechanizm działania

9) Przerzucone dochody

a) Cel przepisu

b) Zakres niezbędnej analizy

10) Podatek minimalny

a) Podstawowy mechanizm

b) Polski podatek minimalny a  globalny podatek minimalny (Filar 2)

11) Nierezydent płacący podatek w Polsce

a) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i ich znaczenie

b) Podatek u źródła i należyta staranność

c) Klauzula antyabuzywna dot. zwolnień podatkowych

d) Zakład zagraniczny

e) Sprzedaż nieruchomości w Polsce

f) Sprzedaż spółki nieruchomościowej

12) Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowych, pracowników biur rachunkowych, a także wszelkich innych osób zaangażowanych w rozliczenia podatników z tytułu CIT oraz osób przygotowujących się do egzaminu na doradcę podatkowego.

Przy zapisie na oba szkolenia w ramach cyklu „Podatkowe ABC” („Podatkowe ABC – podstawy rozliczania CIT” 18.05.23 oraz „Podatkowe ABC – podstawowe zagadnienia z obszaru VAT” 20.06.23) uczestnikowi przysługuje rabat w wysokości 10%.

Drugiej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uwaga – pakiety rabatowe łączą się. Np. przy uczestnictwie 2 osób z jednej firmy na obu szkoleniach z cyklu „Podatkowe ABC” – druga zapisana osoba otrzymuje rabat w wysokości 20%.

Uczestnicy otrzymają prezentację ze szkolenia oraz imienny certyfikat, potwierdzający uczestnictwo w wydarzeniu.

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator zastrzega sobie prawo do wyboru i odpowiedzi na wybrane pytania zgłaszane przez uczestników szkolenia podczas sesji Q&A.

Organizator rezerwuje sobie prawo do odwołania szkolenia, jak również selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Organizator przyjmuje zgłoszenia uczestników poprzez wysłanie poprawnie wypełnionego formularza rejestracyjnego (wszystkie wymagane rubryki) najpóźniej do godz. 14:00 na dzień przed planowanym terminem szkolenia. Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.
Adres e-mail uczestnika musi być unikalny, tzn. dwie osoby nie mogą być zarejestrowane przy użyciu tego samego adresu e-mail.

W dniu wysłania formularza rejestracyjnego uczestnik otrzyma, na podany w formularzu adres e-mail, systemowe potwierdzenie rejestracji przez organizatora.

Ostateczne potwierdzenie udziału zostanie wysłane najpóźniej w terminie 2 dni przed datą spotkania (z wyłączeniem przypadku, kiedy zgłoszenie zostanie złożone później, np. dzień przed szkoleniem).

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia rejestracji lub potwierdzenia udziału prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com

W przypadku dużej liczby pytań od uczestników możliwe jest wydłużenie sesji Q&A o maksymalnie 15 minut. W takim przypadku szkolenie zakończy się najpóźniej o godzinie 15:45.

Uczestnik szkolenia on-line powinien posiadać dostęp do komputera oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin szkoleń internetowych Deloitte jest dostępny na stronie internetowej.

Organizatorem szkolenia jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.