Testy JPK: co plik JPK mówi o Twojej firmie?

Co się zmienia wraz z wprowadzeniem raportowania JPK_V7M?

Od rozliczenia za październik 2020 roku, wszyscy czynni podatnicy VAT są zobligowani do comiesięcznej wysyłki nowego JPK.

Co istotne, JPK_V7 zawiera o wiele więcej informacji niż te przesyłane dotychczas organom podatkowym. Dzięki JPK_V7 fiskus zyskał całkiem nowe możliwości i wiedzę, którą dotychczas mógł pozyskiwać tylko w postępowaniach i w trakcie kontroli.

Przekrojowa analiza pliku JPK V7M - co i jak testujemy?

Czy zastanawialiście się Państwo co po przekroczeniu bramki Ministerstwa Finansów mówi o Państwa firmie nowy plik i jakie wnioski może wyciągnąć na ich podstawie fiskus? W Deloitte opracowaliśmy pakiet testów plików JPK_V7, które pozwalają na weryfikację plików JPK_V7 zarówno pod kątem: technicznym jak i merytorycznym. Celem testów jest: 

Szczegółowa weryfikacja danych w pliku JPK_V7, pozwalająca obniżyć ryzyko wykrycia nieprawidłowości przez organy podatkowe w trakcie e-kontroli

Zwiększenie bezpieczeństwa procesu podatkowego poprzez minimalizacje ryzyka pomyłek czy błędów systemowych

Przygotowane przez nas testy mają charakter uniwersalny i mogą być zastosowane do każdego rodzaju plików JPK_V7. Umożliwiają szeroki zakres badania uwzględniający analizę informacji, które organy podatkowe mogą uzyskać w oparciu o JPK_V7 w zakresie:

• podatku VAT
• cen transferowych
• akcyzy
• podatku dochodowego od osób prawnych

Warianty testów

Produkt oferujemy w dwóch wariantach: podstawowym i rozszerzonym.

Przykładowe testy

• Weryfikacja statusu podatnika VAT - Biała Lista
• Weryfikacja statusu podatnika VAT UE – VIES
• Weryfikacja nazwy kontrahenta - Biała Lista
• Weryfikacja numeru TIN kontrahenta
• Spójność danych w sekcji Sprzedaż – liczba wierszy
• Spójność danych w sekcji Sprzedaż – VAT należny
• Duplikaty w sekcji Sprzedaż
• Faktury korygujące - brak daty sprzedaży
• Sprzedaż - brak/błędna nazwa kontrahenta
• Sprzedaż - brak/błędny NIP kontrahenta
• Transakcje unijne – niezarejestrowany kontrahent w VIES
• Transakcje unijne - numery PL albo spoza UE
• Transakcje pozaunijne - kontrahent z UE / z PL
• Transakcje w Polsce z kontrahentami UE
• Spójność danych w sekcji Zakup - liczba wierszy
• Błędy w kalkulacji VAT
• Zbyt wczesne/późne rozliczenie VAT należnego
• Zbyt wczesne/późne rozliczenie VAT przy WNT
• Zbyt wczesne/późne rozliczenie VAT przy imporcie usług

• Identyfikacja płatności zagranicę mogących podlegać WHT, w tym szczególnie o charakterze finansowym
• Analiza wypłat do jurysdykcji EU o zwiększonym zainteresowaniu MF (Cypr, Luksemburg, Holandia) przy przekroczeniu określonego progu materialności (np. PLN 1m)
• Identyfikacja płatności zagranicznych objętych potencjalnie ograniczeniem odliczenia z art. 15e UPDOP
• Uzgodnienie w ujęciu rocznym (12m) VAT z deklaracji do przychodów z sprawozdania finansowego

Dowiedz się więcej o Testach CIT JPK

• Ustalenie listy podmiotów powiązanych identyfikowanych przez podatnika
• Ustalenie listy transakcji z podmiotami z rajów podatkowych z weryfikacją obowiązku dokumentacyjnego
• Zestawienie sprzedaży do podmiotów powiązanych
• Zestawienie zakupu usług od zagranicznych podmiotów powiązanych
• Zestawienie zakupu towarów od zagranicznych podmiotów powiązanych
• Zestawienie zakupu usług niematerialnych od zagranicznych podmiotów powiązanych

• Identyfikacja ekspozycji na obowiązki związane z podatkiem akcyzowym na transakcjach sprzedaży
• Analiza danych wykazanych w grupach GTU pod kątem konsekwencji akcyzowych w świetle profilu firmy oraz danych na temat firmy z publicznie dostępnych baz i rejestrów
• Wskazanie obszarów, które mogą budzić wątpliwości w zakresie akcyzy po analizie systemowej pliku (o ile takie zostaną zidentyfikowane)

Model współpracy

Testy przeprowadzane są przez nas na zasadzie usługowej, co oznacza, że rozliczeniu podlega przeprowadzenie przez konsultantów Deloitte kompletu testów na jednym lub wielu dowolnie wybranych plikach JPK_V7. Nasze prace obejmują także element „manualnej” analizy danych oraz przygotowanie zwięzłego podsumowanie uzyskanych wyników.

W przypadku, gdyby charakter działalności Spółki, czy też organizacja jej procesu podatkowego, wymagały testowania plików
w sposób stały i okresowy, a jednocześnie byliby Państwo zainteresowani samodzielną możliwością testowania plików pod kątem
VAT, możliwa jest także opcja udostępnienia narzędzia do wykonywania testów na zasadzie licencyjnej.

Zapraszamy do kontaktu!