Usługi
Estoński CIT
Skorzystaj z atrakcyjnej formy opodatkowania w CIT w postaci ryczałtu od dochodów spółek
Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek, to rozwiązanie, które pozwala na zapłatę podatku dochodowego od osób prawnych dopiero w momencie dystrybucji zysku. Po istotnych zmianach w ostatnim czasie ta forma opodatkowania stała się znacznie bardziej atrakcyjna dla firm. Poznaj korzyści estońskiego CIT i dowiedz się jak eksperci Deloitte mogą pomóc w skorzystaniu z tego rozwiązania.
Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek, stanowi rozwiązanie, w którym podatek dochodowy od osób prawnych jest – co do zasady – płacony dopiero w momencie dystrybucji zysku, na preferencyjnych warunkach.
W swoim założeniu instrument ten, który został wprowadzony w Polsce od 2021 r., stanowić ma prowzrostowy bodziec dla firm. Początkowo rozwiązanie to cieszyło się ograniczonym zainteresowaniem podatników, jednak w ostatnim czasie (w odpowiedzi na głosy przedsiębiorców) Ministerstwo Finansów istotnie zreformowało regulacje dot. estońskiego CIT, dzięki czemu usunięto część barier utrudniających jego zastosowanie, a ten sposób opodatkowania stał się znacznie bardziej atrakcyjny.
Po wejściu w życie tzw. Polskiego Ładu, estoński CIT jest najbardziej atrakcyjną formą opodatkowania (i oskładkowania) dla wielu jednoosobowych działalności gospodarczych (JDG), spółek jawnych (sp.j.), spółek komandytowych (sp.k.), spółek komandytowo-akcyjnych (S.K.A.), spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.), prostych spółek akcyjnych (P.S.A.) oraz spółek akcyjnych (S.A.). Korzystając z tego rozwiązania podatnicy mogą potencjalnie zmniejszyć efektywne obciążenie podatkowe nawet o kilkanaście procent.
Przejdź na estoński CIT, aby:
- stosować bardziej korzystne warunki opodatkowania;
- nie płacić podatku tak długo, jak zysk pozostaje w firmie;
- nie prowadzić ewidencji podatkowej w dotychczasowej obszernej formie;
- wspierać swoje inwestycje korzystnym systemem opodatkowania.
Przejście na estoński CIT wymaga przygotowania i wykonania szczegółowych kalkulacji. Dowiedz się czy estoński CIT jest dla Twojej firmy i jak możemy Ci pomóc w skorzystaniu z tego rozwiązania.
- Rozwiązanie wspierające przede wszystkim krajowe przedsiębiorstwa osób fizycznych (w tym polskich firm rodzinnych).
- Szczególne uproszczenia dla przedsiębiorców, którzy rozpoczynają nową działalność.
- Brak limitu przychodów – firmy mogą stosować estoński CIT niezależnie od swojej wielkości.
- Kontrola nad terminem i wysokością opodatkowania:
- efektywnie niższa stawka podatkowa;
- brak zaliczek miesięcznych na podatek dochodowy;
- podstawą opodatkowania nie jest dochód ani zysk brutto;
- brak daniny solidarnościowej.
- Możliwa poprawa płynności finansowej przedsiębiorstwa.
- Alternatywa dla dodatkowych obciążeń wprowadzonych Polskim Ładem - w wielu przypadkach możliwe jest ograniczenie obciążeń związanych ze składką zdrowotną.
- Ministerstwo wskazuje na możliwość rozpoczęcia korzystania w estońskiego CIT nawet w trakcie roku podatkowego.
Podmiotom zainteresowanym przejściem na estoński CIT oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie:
ETAP I - ANALIZA SPODZIEWANYCH EFEKTÓW ESTOŃSKIEGO CIT
- analiza spełnienia warunków formalnych, identyfikacja działań niezbędnych do bezpiecznego i efektywnego przejścia na estoński CIT, analiza i kalkulacja kosztów wejścia/efektów funkcjonowania w estońskim CIT, bazując na konkretnych danych klienta;
ETAP II – WDROŻENIE ESTOŃSKIEGO CIT
- asysta w działaniach koniecznych dla wypełnienia warunków opodatkowania estońskim CIT-em (np. zmiana formy prawnej, zabezpieczanie krytycznych dla danego biznesu kwestii dot. funkcjonowania estońskiego CIT-u interpretacjami), ze szczególnym uwzględnieniem dalszych planów biznesowych klienta;
ETAP III - FUNKCJONOWANIE W ESTOŃSKIM CIT
- monitorowanie czy wszystkie warunki opodatkowania estońskim CIT są utrzymywane, czy estoński CIT raportowany jest prawidłowo oraz jak aktualne plany biznesowe mogą wpływać na opodatkowanie estońskim CIT-em.
Webinar: Estoński CIT w praktyce. Jak efektywnie obniżyć zobowiązanie w podatku dochodowym?
1 lutego 2023 r.
open in new window Dowiedz się więcej!
Dlaczego warto przejść na estoński CIT ze wsparciem ekspertów Deloitte?:
- przejście na estoński CIT wymaga połączenia wiedzy i doświadczenia z zakresu wszystkich podatków, w tym cen transferowych oraz z zakresu prawa i wiedzy księgowej – w Deloitte gwarantujemy kompleksowe wsparcie specjalistów ze wszystkich obszarów wymagających analizy;
- zapewniamy jeden zespół specjalistów odpowiedzialny za wdrożenie modelu opodatkowania estońskim CIT-em w Państwa firmie;
- zespół projektowy ma dostęp do nieograniczonych konsultacji ze specjalistami zlokalizowanymi w całej Polsce oraz wymiany doświadczeń, a także najlepszych praktyk związanych z wdrożeniem i funkcjonowaniem w estońskim CIT;
- podsiadamy konkretne doświadczenia projektowe wynikające z realizowanych wdrożeń estońskiego CIT u naszych klientów reprezentujących różne branże;
- od ponad 30 lat wspieramy naszych Klientów w wyborze najkorzystniejszych rozwiązań podatkowych, uwzględniając ich krótko- i długoterminowe plany biznesowe.
![]() |
Chcesz dowiedzieć się więcej? |
---|---|
Skontaktuj się z nami! |
Rekomendowane strony
Planowane zmiany w CIT – nowe ulgi podatkowe, estoński CIT i podatkowe grupy kapitałowe
Projekt ustawy opublikowany przez MF
Estoński CIT i opodatkowanie spółek komandytowych coraz bliżej
Przyjęcie projektów ustaw przez Radę Ministrów