Міжнародне оподаткування

Послуги

Міжнародне оподаткування

Оточуючий світ змінюється надзвичайно швидко, і бізнес-середовище не є винятком. Глобальною тенденцією, яку відчули на собі численні підприємці, є посилення контролю податкових органів різних країн, спрямованого на протидію виведенню прибутку з-під оподаткування. За таких обставин для груп компаній, що виходять за межі України, а також іноземних інвесторів, які роблять перші кроки на українському ринку, потрібні реалістична оцінка податкових ризиків та розумне планування податкового навантаження

Команда Міжнародного оподаткування «Делойт» сприяє своїм клієнтам у здійсненні структурування міжнародних груп компаній, планування операцій та управління ризиками з урахуванням побажань клієнтів та особливостей їхнього бізнесу

Діагностика ризиків, пов’язаних з новими вимогами регулюючих органів

Останнім часом податкові органи в усьому світі все більше уваги приділяють боротьбі зі зловживаннями, пов’язаними з отриманням податкової вигоди при здійсненні міжнародних операцій. Як на національному рівні, так і на міжнародному, впроваджуються вимоги щодо протидії таким зловживанням, в зв’язку з чим актуальні раніше механізми та звичні підходи до податкового планування втрачають свою привабливість.

У світлі таких змін вкрай необхідно вчасно визначати та нівелювати податкові ризики, що можуть постати перед бізнесом, включаючи оскарження можливості застосування пільг, передбачених положеннями угод про уникнення подвійного оподаткування, тощо.

Одним з найбільш популярних питань є забезпечення необхідного рівня присутності компанії в іноземній юрисдикції, як з точки зору відповідності місцевому законодавству, так і для мінімізації ризику відмови в застосуванні пільгових ставок податку на репатріацію відповідного доходу. Наша команда з радістю поділиться своїм досвідом та надасть практичні рекомендації щодо створення та захисту «сутності» компанії.

Реструктуризація міжнародних груп компаній

Досить часто, з метою оптимізації бізнес-процесів та забезпечення відповідності вимогам регулюючих органів, як в Україні, так і за кордоном, міжнародні групи компаній змушені вносити значні зміни в свої існуючі структури.

Залучення інвесторів, вихід на ринки капіталів, отримання фінансування від міжнародних банківських установ вимагають суттєвих змін в корпоративних структурах бізнесів.

При здійсненні реструктуризації груп необхідно враховувати не лише положення податкового законодавства України та відповідних юрисдикцій, але й загальносвітові тенденції. Серед них - спрощення структур за рахунок зменшення кількості іноземних юрисдикцій, що використовуються, формування в багатьох груп єдиного центру управління активами за кордоном, зміна моделі фінансування бізнесів, та ін.

Завдяки ретельному плануванню реструктуризації, наша команда допоможе передбачити ризики та нейтралізувати негативні наслідки на різних етапах реструктуризацій.

Створення корпоративних структур з іноземним елементом

При розширенні географії бізнесу на нові ринки дуже важливо враховувати усі податкові та юридичні особливості діяльності компаній групи за кордоном, наслідки виплати прибутків від українських компаній на закордонні материнські компанії з метою їхнього подальшого реінвестування, а також оцінити необхідність міграції чи найму персоналу, що здійснює діяльність, спрямовану на отримання прибутку компаніями групи.

Наша команда надасть консультації щодо вибору юридичної форми присутності за кордоном, переваг створення холдингової, торгової, операційної чи фінансової компанії в тій чи іншій юрисдикції з точки зору оподаткування, а також щодо вибору операційної моделі, що відповідатиме завданням конкретного бізнесу. За необхідності, може бути проведено аналіз особливостей здійснення в різних юрисдикціях операцій, пов’язаних з інтелектуальною власністю, а також наявності спеціальних режимів оподаткування прибутків від такої діяльності.

Податково-юридичний аналіз транскордонних операцій

У зв’язку зі зростанням уваги податкових органів різних країн до міжнародних операцій, при купівлі активів чи компаній за кордоном, а також при створенні спільних підприємств, все актуальнішим стає врахування всіх можливих ризиків, в тому числі пов’язаних з оподаткуванням та виконанням усіх пов’язаних з ним вимог.

При плануванні тієї чи іншої операції необхідно зважати, серед іншого, на важливість вибору найбільш вигідного варіанту фінансування такої операції, інтеграції в групу отриманого активу чи бізнесу, або ж пошуку найбільш оптимального з податкової точки зору шляху репатріації отриманого прибутку.

Інші послуги

Серед іншого, наша команда буде рада допомогти вам у будь-яких інших питаннях, пов’язаних зі сферою міжнародного оподаткування, шляхом проведення навчальних семінарів та конференцій з питань міжнародного оподаткування та податкового планування, надання постійної консультаційної підтримки, підготовки контрактної та іншої документації, що дозволить мінімізувати потенційні податкові ризики.

Серед наших переваг - поєднання глибоких технічних знань, широкого досвіду та використання нашої міжнародної мережі фахівців у більш ніж 150 країнах світу.

Контакти

Андрій Серветник

Андрій Серветник

Партнер, податково-юридичний департамент

Андрій Серветник – партнер податково-юридичного департаменту. Андрій працює в Делойт з 2002 року, і очолює напрямок міжнародного оподаткування, а також консультацій приватним клієнтам – Deloitte Priva... Більше

Наталя Руденко

Наталя Руденко

Старший менеджер, податково-юридичний департамент

Наталя Руденко – старший менеджер податково-юридичного департаменту, група міжнародного оподаткування; адвокат. Досвід у сфері корпоративного права та міжнародного оподаткування для місцевих і міжнаро... Більше

Марія Сибирякова

Марія Сибирякова

Менеджер, податково-юридичний департамент

Марія приєдналася до Делойт в 2010 році та має значний досвід у сфері українського та міжнародного оподаткування. Вона є юристом за освітою та спеціалізується на наданні консультацій з реструктуризаці... Більше