Polski Ład – ulgi podatkowe na innowacje

„Polski Ład” wprowadza nowe rozwiązania w zakresie ulg podatkowych, które wejdą w życie od 1 stycznia 2022 r. i których celem jest wsparcie innowacyjności i zachęcenie firm do inwestycji. Omawiane ulgi stanowią dodatkowe wsparcie przede wszystkim dla podatników prowadzących działalność badawczo-rozwojową.

W ramach „Polskiego Ładu” przewidziano modyfikację istniejących już rozwiązań, tj.: ulgi na działalność badawczo-rozwojową (ulgi B+R) oraz ulgi IP Box.

Kluczowe zmiany zakładają zwiększenie wartości odliczenia tzw. kosztów pracowniczych jako kosztów kwalifikowanych do 200%, co pozwoli podatnikom prowadzącym działalność badawczo-rozwojową (B+R) trzykrotnie odliczyć koszt wynagrodzeń związanych z pracami B+R.

Możliwe oszczędności podatkowe*:

• CIT (bez ulgi) = 2,85 mln zł
• CIT (obecna ulga B+R) = 1,9 mln zł
• CIT (nowa ulga B+R) = 0,95 mln zł

*Zakładając 20 mln zł przychodów podatkowych oraz 5 mln zł kosztów pracowniczych B+R

Chcesz dowiedzieć się jak możemy Ci pomóc?

Skontaktuj się z nami!

Ulga pozwoli efektywnie zmniejszyć wartość ciężarów podatkowych (wartość wpłacanych do urzędu skarbowego składek PIT od wynagrodzeń niektórych pracowników) w sytuacji, gdy podatnik nie będzie mógł w całości odliczyć kosztów kwalifikowanych z tytułu ulgi B+R (np. z uwagi na stratę podatkową).

Dotychczasowe zasady:

• CIT (2022 r.) strata 200 tys. zł, koszty kwalifikowane (nieodliczone) 100 tys. zł - prawo do odliczenia najwcześniej w zeznaniu podatkowym za kolejny rok (tj. w 2024 r.).

Po zmianach:

• CIT (2022 r.) strata 200 tys. zł, koszty kwalifikowane (nieodliczone) 100 tys. zł - prawo do odliczenia w 2023 r. w ramach zmniejszenia zaliczek PIT odprowadzanych do urzędu skarbowego (o 19 tys. zł).
  

Chcesz dowiedzieć się jak możemy Ci pomóc?

Skontaktuj sie z nami!

Podatnik będzie miał prawo do dodatkowego odliczenia od postawy opodatkowania 30% kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją próbną nowego produktu oraz wprowadzeniem na rynek nowego produktu (nie więcej, niż 10% dochodu z działalności operacyjnej).

Możliwe oszczędności podatkowe:

• 1 mln zł wydanych na produkcję próbną ---> 57 tys. zł dodatkowej oszczędności podatkowej.
  

Chcesz dowiedzieć się jak możemy Ci pomóc?

Skontaktuj sie z nami!

Podatnik będzie miał prawo do dodatkowego odliczenia od postawy opodatkowania 50% kosztów wydatków poniesionych na robotyzację (w latach 2022-2026).

Możliwe oszczędności podatkowe:

• 1 mln zł wydanych na robotyzację ---> nawet 95 tys. zł dodatkowej oszczędności podatkowej.
  

Chcesz dowiedzieć się jak możemy Ci pomóc?

Skontaktuj sie z nami!

Skorzystanie z nowych ulg i rozwiązań podatkowych wspierających innowacyjność daje firmom wymierne korzyści:

• Obniżenie zobowiązania podatkowego zgodnie z prawem.
• Pozytywny wpływ na płynność finansową.
• Możliwość rozliczenia ulgi na koniec roku, nawet po zakończeniu działań i projektów.
• Niskie wymogi formalne: rozliczenie ulg następuje zasadniczo w rocznym rozliczeniu podatkowym. Skorzystanie z nich nie wymaga składania wniosków i spełnienia innych skomplikowanych warunków formalnych.
• Wdrożenie procesów rozliczenia ulg w przedsiębiorstwie w jednym roku ułatwia skorzystanie z nich w kolejnych latach. Doświadczenie pokazuje, że również kwota ulgi w kolejnych latach często rośnie.

Zapewniamy kompleksowe wsparcie w postaci:

• oceny możliwości skorzystania z Ulgi B+R i IP Box, a także nowych ulg, w tym oceny przez nasz zespół inżynierski, czy prowadzona działalność spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej;
• kompleksowego wsparcia w przygotowaniu do skorzystania z ulg;
• pomocy w skompletowaniu niezbędnej dokumentacji i ewidencji;
• zabezpieczenia obszarów wątpliwych.

• szeroki Zespół ekspertów (inżynierów oraz doradców podatkowych) zapewniających kompleksowe wsparcie;
  
• połączenie globalnej wiedzy i know-how (międzynarodowy Zespół Gi3 Deloitte – Global Investment and Innovation Incentives), ze znajomością lokalnej specyfiki i regulacji prawnych;
• wieloletnie doświadczenie zdobyte podczas pracy dla firm z wielu branż, m.in. produkcyjnej, usługowej (w tym centra usług wspólnych), IT, handlowej i logistycznej.